На основании каких нормативных документов выписывается счет на оплату?

[Гость Гость_Олеся_*]

На основании каких нормативных документов выписывается счет на оплату?

[Laimа]

На основании каких нормативных документов выписывается счет на оплату?

Вы это о чем??????

[Гость F.B.I.]

Вы это о чем??????

????????????????????????????????

[Гость Гость_Олеся_*]

Ну вот выписывается же клиентам счет на оплату товара (не счет-фактура).

Есть ли приказ в котором утверждена его форма или обязательные поля, которые надо заполнять?

[Артур]

Ну вот выписывается же клиентам счет на оплату товара (не счет-фактура).

Есть ли приказ в котором утверждена его форма или обязательные поля, которые надо заполнять?

счет на оплату выписывается на основание договора, акта выполненых работ, в зависимости от порядка оплаты, указанного в договоре, чтоб был специальный НПА - такого я не знаю

Изменено 11 Сентября 2007 пользователем ЙОЖИГ

[Гость Гость]

см. ст.7 Бухгалтерская докумнетация Закон РК "О бухучете и финотчтености"

С уважением,

Анастасия

[Артур]

Ну вот выписывается же клиентам счет на оплату товара (не счет-фактура).

Есть ли приказ в котором утверждена его форма или обязательные поля, которые надо заполнять?

возьмите за основу форму инвойса по контрактам с нерезидентами, где указано наименование продавца/покупателя, наименоване, кол-во, асорт. и пр. товара/работ/услуг, размер платежа, основание для платежа - № и дата контракта...

:biggrin:

Изменено 11 Сентября 2007 пользователем ЙОЖИГ

[Гость Дэвидхан]

Актуальный вопрос. Как раз сегодня аналогичный вопрос возник у меня.

[terminate]

автор наверное имеет ввиду правила бух. учета и отчетности

[Гость Гость]

Счет на оплату не входит в перечень утвержденных форм первичных учетных документов (Приказ Минфа от 21.06.07 №216), следовательно, организация самостоятельно разрабатывает форму, в которой обязательно должны быть реквизиты сог-но ст.7 п.3 Закон "О бухучет и финотчетности"

- наименование документа (формы);

- дату составления;

- наименование организации или ФИО ИП, от имени которых составлен документ;

- содержание операции или события;

- единицы измерения операции или события (в количественном и стоимостном выражении);

-наименование должностей, ФИО и подписи лиц, ответственных за совершение операции и правильность ее формления;

- РНН.

Также возможны дополнительные реквизиты на усмотрение организации.

[Гость F.B.I.]

Счет на оплату не входит в перечень утвержденных форм первичных учетных документов (Приказ Минфа от 21.06.07 №216), следовательно, организация самостоятельно разрабатывает форму, в которой обязательно должны быть реквизиты сог-но ст.7 п.3 Закон "О бухучет и финотчетности"

- наименование документа (формы);

- дату составления;

- наименование организации или ФИО ИП, от имени которых составлен документ;

- содержание операции или события;

- единицы измерения операции или события (в количественном и стоимостном выражении);

-наименование должностей, ФИО и подписи лиц, ответственных за совершение операции и правильность ее формления;

- РНН.

Также возможны дополнительные реквизиты на усмотрение организации.

В данном приказе не рассматривались первичные документы раздела "Учет реализации"

Из практики можно взять за основу счет-фактуру /перечень реквизов из ст 242 НК /

но название этого документа сделать " СЧЕТ К ОПЛАТЕ"

и обязательно указать срок действия "Счета к оплате" по окончанию которого "Счет к оплате" автоматически аннулируется ,если оплата по нему не поступила

просто и без проблем и почеиу возник вопрос не очень понятно Длятого ,что бы захотеть выписать счет на оплату надо захотеть совершить сделку или устную или на основании договора

Для сведения

Статья 242. Счет-фактура

1. Счет-фактура является обязательным документом для всех плательщиков налога на добавленную стоимость, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 8 настоящей статьи.

2. Плательщик налога на добавленную стоимость, осуществляющий реализацию товаров (работ, услуг), облагаемых налогом на добавленную стоимость, обязан выставить лицу, получающему указанные товары (работы, услуги), счет-фактуру с налогом на добавленную стоимость, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 8 настоящей статьи.

3. В счете-фактуре, являющемся основанием для отнесения в зачет налога на добавленную стоимость в соответствии со статьей 235 настоящего Кодекса, должны быть указаны:

1) порядковый номер и дата составления счета-фактуры;

2) фамилия, имя, отчество либо полное наименование, адрес и идентификационный номер поставщика и получателя товаров (работ, услуг), а также номер свидетельства о постановке на учет по налогу на добавленную стоимость поставщика;

3) наименование реализуемых товаров (работ, услуг);

4) размер облагаемого оборота;

5) ставка налога на добавленную стоимость;

6) сумма налога на добавленную стоимость;

7) стоимость товаров (работ, услуг) с учетом налога на добавленную стоимость.

4. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, счет-фактура выписывается не позднее даты совершения оборота по реализации и заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера поставщика, либо иными уполномоченными на то должностными лицами.

Налогоплательщики, осуществляющие реализацию электроэнергии, воды, газа, услуг связи, коммунальных услуг, железнодорожных перевозок, транспортно-экспедиторского обслуживания, банковских операций, облагаемых налогом на добавленную стоимость, вправе выписывать счета-фактуры по итогам налогового периода.

5. Если иное не установлено настоящим пунктом, размер облагаемого оборота указывается в счете-фактуре отдельно по каждому наименованию товаров (работ, услуг).

Допускается указание общего размера оборота, если к такому счету-фактуре прилагается документ, в котором указывается перечень реализуемых товаров (работ, услуг). При этом счет-фактура должен содержать указание на номер и дату документа, а также его наименование.

5-1. В счете-фактуре, выписываемом лизингодателем на передаваемый им предмет лизинга, размер облагаемого оборота указывается исходя из общей суммы всех лизинговых платежей в соответствии с договором финансового лизинга без включения в них суммы вознаграждения и налога на добавленную стоимость.

5-2. Выписка счетов-фактур на перевозку грузов для отправителей или получателей грузов осуществляется экспедитором, если указанная перевозка производится в соответствии с договором транспортной экспедиции. Размер облагаемого оборота в таких счетах-фактурах указывается с учетом стоимости работ и услуг, выполненных и оказанных перевозчиками и другими поставщиками в рамках договора транспортной экспедиции.

Выписка счетов-фактур в соответствии с настоящим пунктом осуществляется в соответствии с правилами, установленными уполномоченным государственным органом.

6. Плательщики налога на добавленную стоимость, применяющие специальный налоговый режим для юридических лиц-производителей сельскохозяйственной продукции, выписывают счета-фактуры в порядке и по форме, установленным уполномоченным государственным органом.

Плательщики налога на добавленную стоимость, указанные в настоящем пункте, выписывают счета-фактуры с налогом на добавленную стоимость на общую сумму, не превышающую сумму налога, исчисленного по доходу в соответствии с пунктом 2 статьи 388 настоящего Кодекса.

7. Стоимость товаров (работ, услуг) и сумма налога на добавленную стоимость в счете-фактуре указываются в национальной валюте Республики Казахстан, за исключением случаев реализации товаров (работ, услуг) по внешнеторговым контрактам, а также случаев, предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан.

8. Оформление счета-фактуры не требуется в случаях:

1) осуществления расчетов за предоставленные коммунальные услуги, услуги связи населению через банки с применением первичных учетных документов, служащих основанием при ведении бухгалтерского учета;

2) оформления перевозки пассажиров проездными билетами;

3) в случае реализации товаров (работ, услуг) с применением контрольно-кассовых машин с фискальной памятью и выдачей контрольного чека;

4) при предоставлении товаров (работ, услуг), освобождаемых от налога на добавленную стоимость.

Сноска. Статья 242 с изменениями, внесенными Законами РК от 23 ноября 2002 г. N 358 (вступает в силу с 1 января 2003 г.); от 11 декабря 2006 г. N 201 (вводится в действие с 1 января 2007 г.); от 12 января 2007 года N 224 (порядок введения в действие смотрите в статье 2); от 28 февраля 2007 г. N 235 (порядок введения в действие см. ст. 2).

Изменено 11 Сентября 2007 пользователем F.B.I.