Налоговые обязательства перед компанией оказавшей транспортные услуги

[Гость Татьяна]

Российская компания оказала транспортные услуги казахстанской фирме по доставке товара из Франции в Казахстан. Стоимость контракта 200000 рублей. Оплата произведена 03 сентября 2007 года, груз поступил в Алматы 07 сентября 2007 г. Какие налоговые обязательства возникают у казахстанской фирме (какие налоги оплатить и какую отчетность и в какие сроки сдать)?

[Laimа]

Возьмите у услугодателей подтверждение их Российского резиденства - ИНН, статкарту и в минюсте регистрацию.

И прменяете конвенцию. То есть налогов - никаких. Только сумму этих транспортных в обязательном порядке укажете при оформлении ГТД ,чтобы она "села" в таможенную стоимость товара.

[Гость Анастасия]

Российская компания оказала транспортные услуги казахстанской фирме по доставке товара из Франции в Казахстан. Стоимость контракта 200000 рублей. Оплата произведена 03 сентября 2007 года, груз поступил в Алматы 07 сентября 2007 г. Какие налоговые обязательства возникают у казахстанской фирме (какие налоги оплатить и какую отчетность и в какие сроки сдать)?

ст.179 п.1 НК Возникает обязательство по исчислению и уплате подоходного налога у иисточника выплаты

ст.180НК ставка подоходного налога от доходов от оказания транспортных услуг в международных перевозках 5%

см. ст.181 Порядок и сроки перечисления подоходного налога

ст 182 НК ...не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, в котором возникло обязательство по удержанию налога .... обязаны представлять расчет по подоходному налогу.

...не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, в котором доходы нерезидента отнесены на вычеты обязаны представлять расчет по подоходному налогу

Расчет по фоме 101.06

[Гость Анастасия]

если применять конвенцию, то читайте ст.199 п.2 НК

[Laimа]

Уважаемая Анастасия!

В НК РК Существут глава 31.

К Росии она применяется на основании ст.193 и:

ст.179 п.1 НК Возникает обязательство по исчислению и уплате подоходного налога у иисточника выплаты

Нет такого обязательства в рассматриваемой ситуации

Далее, подобная услуга никоим образом не подпадает под:

ст.180НК ставка подоходного налога от доходов от оказания транспортных услуг в международных перевозках 5%

Понятие международных грузоперевозок подробно рассматривалось на форуме.

Вы поищите по нему, повторяться не буду.

Данные транспортные услуги подлежат учету исключительно при расчете таможенной стоимости товара в ГТД(грузовой таможенной декларации).

С Уважением, Лайма В.