Блогерство и Налоги

[Alex213213]

Привет. Я Блогер, который зарабатывает с YouTube меньше 840 000 тенге, поэтому закрыл ИП. Как платить налоги тогда, если нужно их платить? Ирина на данном форуме мне сказала, что платить стоит как ИПН 10%. Если честно, то я не совсем понимаю, сколько это. Помогите разобраться на примерах.

1) Допустим, в этом году я заработал 500 000 тенге исключительно от YouTube. Нужно заплатить 10% с 500 000? 50 000 тенге? Все так просто?

2) И вот второй случай: заработал 500 000 тенге от YouTube, плюс ко мне обратился рекламодатель в социальной сети, предложив прорекламировать условно шампунь за 80 000 тенге в одном из моих видеороликов. В этом случае 10% ИПН - это сколько?

Изменено 30 Ноября 2023 пользователем Alex213213

[Arman_Bulatov]

4 минуты назад, Alex213213 сказал:

 

1) Допустим, в этом году я заработал 500 000 тенге исключительно от YouTube. Нужно заплатить 10% с 500 000? 50 000 тенге? Все так просто? - Да, налог будет равен 50 000 тенге

2) И вот второй случай: заработал 500 000 тенге от YouTube, плюс ко мне обратился рекламодатель в социальной сети, предложив прорекламировать условно шампунь за 80 000 тенге в одном из моих видеороликов. В этом случае 10% ИПН - это сколько? - 500 000+80 000=580 000 (общий доход) ИПН = 58 000 тенге 

3) Если еще будет реклама скажем, за 50 000, то соответственно: общий доход будет 630 000 (500 000+80 000+50 000), и сумма налога 63 000 тенге

Изменено 30 Ноября 2023 пользователем Arman_Bulatov

[Alex213213]

51 минуту назад, Arman_Bulatov сказал:

1) Допустим, в этом году я заработал 500 000 тенге исключительно от YouTube. Нужно заплатить 10% с 500 000? 50 000 тенге? Все так просто? - Да, налог будет равен 50 000 тенге

2) И вот второй случай: заработал 500 000 тенге от YouTube, плюс ко мне обратился рекламодатель в социальной сети, предложив прорекламировать условно шампунь за 80 000 тенге в одном из моих видеороликов. В этом случае 10% ИПН - это сколько? - 500 000+80 000=580 000 (общий доход) ИПН = 58 000 тенге 

3) Если еще будет реклама скажем, за 50 000, то соответственно: общий доход будет 630 000 (500 000+80 000+50 000), и сумма налога 63 000 тенге

да ладно, так просто? я просто наткнулся на статью Индивидуальный подоходный налог в Казахстане 2023: как рассчитать (nur.kz) , где дают советы, как рассчитать ИПН. Тут все так сложно... Скрины кидаю ниже  

А до какого числа можно не платить и сдавать отчет 240? К примеру, сейчас я выведу деньги. До 31 марта 2024-го года я могу не сдавать отчет, верно? А платить не могу до какого? И нужно сначала отчет сдать, а потом заплатить, или наоборот? 

[Ирина Локтионова]

Да, все правильно здесь написано. Каюсь, сразу этого не написала, потому что редко кто применяет эти корректировки и вычеты. 
Действительно, согласно п.1 ст.357 ИПН исчисляется так:

ИПН = 10% * (Доход - Корректировки [ст.341] - Налоговые вычеты [ст.342-349])

Корректировки можно сразу отбросить, т.к. это виды ваших доходов, которые не облагаются ИПН, но у вас вид дохода  только один - услуги по предоставлению рекламного места и этот доход облагается ИПН. Для интереса можете посмотреть в ст.341 НК, какие доходы не облагаются ИПН.

А вот некоторые налоговые вычеты можете применить, но при условии, что вы нигде больше не работаете и эти вычеты у каких-то работодателей не применяются.

1. Стандартный налоговый вычет в размере 14 МРП в месяц, за год это будет 14*12=168 МРП. В 2023 г. МРП = 3450, следовательно 168 МРП = 168* 3450 = 579 600.
Ого, получился как раз ваш годовой доход  То есть если доход будет равен или меньше 579 000, то вам и ИПН платить не надо! Просто сдадите форму 240 и все.

2. Еще возможно интересный для вас вычет на медицинские расходы - если вы проходили платное лечение (в РК или за рубежом) и у вас есть подтверждающие документы, то вы можете из облагаемого дохода вычесть эти расходы , но не более 94 МРП каждый год.

В статье 348 НК устанавливается, какие именно подтверждающие документы у вас должны храниться на случай, если налоговики попросят их показать (они имеют такое право):

Цитата

4. Подтверждающими документами для применения налогового вычета на медицину являются:

      1) договор на оказание платных медицинских услуг с выделением стоимости медицинских услуг – в случае его заключения в письменной форме;

      2) выписка, содержащая информацию о стоимости медицинских услуг;

      3) документ, подтверждающий факт оплаты медицинских услуг.

Остальные виды вычетов можете посмотреть в НК. 

9 часов назад, Alex213213 сказал:

К примеру, сейчас я выведу деньги. До 31 марта 2024-го года я могу не сдавать отчет, верно?

Верно. Причем до 1 января 2024 г., т.е. пока не закончится 2023 год, не имеете права сдавать. А сдать должны в любое время с 01.01.24. по 31.03.24. включительно.

9 часов назад, Alex213213 сказал:

И нужно сначала отчет сдать, а потом заплатить, или наоборот? 

А вот платить может в любое время, когда хотите, но не позднее 10.04.24.

Изменено 30 Ноября 2023 пользователем Ирина Локтионова

[Alex213213]

8 часов назад, Ирина Локтионова сказал:

Некоторые налоговые вычеты можете применить, но при условии, что вы нигде больше не работаете и эти вычеты у каких-то работодателей не применяются.

1. Стандартный налоговый вычет в размере 14 МРП в месяц, за год это будет 14*12=168 МРП. В 2023 г. МРП = 3450, следовательно 168 МРП = 168* 3450 = 579 600.
Ого, получился как раз ваш годовой доход  То есть если доход будет равен или меньше 579 000, то вам и ИПН платить не надо! Просто сдадите форму 240 и все.

Ого, класс! Спасибо! Данный вычет можно применить даже тогда, когда получаешь доход не напрямую от ютуба, а от рекламодателей, с которыми общаешься? Т.е когда условно получил 400 000 тенге от ютуба и 100 000 от производителя шампуней из Казахстана или из России

[Ирина Локтионова]

Да, абсолютно неважно, от кого вы получили доход.

[Alex213213]

В 30.11.2023 в 19:52, Ирина Локтионова сказал:

Да, все правильно здесь написано. Каюсь, сразу этого не написала, потому что редко кто применяет эти корректировки и вычеты. 
Действительно, согласно п.1 ст.357 ИПН исчисляется так:

ИПН = 10% * (Доход - Корректировки [ст.341] - Налоговые вычеты [ст.342-349])

Корректировки можно сразу отбросить, т.к. это виды ваших доходов, которые не облагаются ИПН, но у вас вид дохода  только один - услуги по предоставлению рекламного места и этот доход облагается ИПН. Для интереса можете посмотреть в ст.341 НК, какие доходы не облагаются ИПН.

А вот некоторые налоговые вычеты можете применить, но при условии, что вы нигде больше не работаете и эти вычеты у каких-то работодателей не применяются.

1. Стандартный налоговый вычет в размере 14 МРП в месяц, за год это будет 14*12=168 МРП. В 2023 г. МРП = 3450, следовательно 168 МРП = 168* 3450 = 579 600.
Ого, получился как раз ваш годовой доход  То есть если доход будет равен или меньше 579 000, то вам и ИПН платить не надо! Просто сдадите форму 240 и все.

2. Еще возможно интересный для вас вычет на медицинские расходы - если вы проходили платное лечение (в РК или за рубежом) и у вас есть подтверждающие документы, то вы можете из облагаемого дохода вычесть эти расходы , но не более 94 МРП каждый год.

В статье 348 НК устанавливается, какие именно подтверждающие документы у вас должны храниться на случай, если налоговики попросят их показать (они имеют такое право):

Остальные виды вычетов можете посмотреть в НК. 

Верно. Причем до 1 января 2024 г., т.е. пока не закончится 2023 год, не имеете права сдавать. А сдать должны в любое время с 01.01.24. по 31.03.24. включительно.

А вот платить может в любое время, когда хотите, но не позднее 10.04.24.

Здравствуйте, Ирина! Позвонил в 1414. Объяснил им, что получил доход из за рубежа, что он меньше 500 000 тенге и что я хочу применить налоговый вычет, как вы мне сказали. Напомню, что доход от YouTube. Мне сказали следующее: даже если доход меньше 500 000, то все равно я обязан платить ИПН, а налоговый вычет я, увы, не имею право применять.

[alex33]

Здравствуйте! Я занимаюсь ютубом и хотел бы понять как платить налог правильно. Между КЗ и США действует "Конвенции об избежании двойного налогообложения"

Один человек на ютубе сказал: "Двойное налогообложение – это налогообложение, при котором один и тот же доход облагается налогом в двух или нескольких странах.

В настоящее время в Республике Казахстан действуют 55 Конвенций об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доход и капитал, заключенных Республикой Казахстан с иностранными государствами.

Устранение двойного налогообложения представляет собой процедуру, когда каждое из договаривающихся государств обеспечивает налогоплательщику возможность уплатить налог только один раз - в одном из договаривающихся государств. " - т.е. гугл и так списывает с нас налог и оплачивает его, второй раз этого мы не делаем в РК."

Про тот налог, что списывает гугл - он списывает 10% от дохода с просмотров США, но иногда этот процент налога от Гугла может быть более 10% от всей полученной суммы заработка.

Могу ли я зачесть налог взятый Гуглом в счет оплаты налога в Казахстане?  И  как правильно платить налог  Физ лицу и ИП, есть ли различия.

США забирает 10% в случае с Казахстаном. От просмотров из США, чтобы было понятнее.

[Ирина Локтионова]

В 23.09.2024 в 23:38, alex33 сказал:

Могу ли я зачесть налог взятый Гуглом в счет оплаты налога в Казахстане?

Можете при наличии документа, подтверждающего, что налог уплачен в другом государстве.

 

 

[alex33]

2 часа назад, Ирина Локтионова сказал:

Можете при наличии документа, подтверждающего, что налог уплачен в другом государстве.

 

 

А на основании этого документа можно вообще не платить налог в Казахстане? Условно если все 10% которые я должен платить в Казахстане уплачены в США.
Или если менее 10% в США уплачено, как это вычесть и доплатить оставшуюся часть в Казахстане.
Подскажите, пожалуйста, консультируете ли вы платно? Может быть сможете ответить на вопросы. Как правильно оплатить налог с Ютуба. 

ИП на одну деятельность просто (магазин одежды), а как платить налог с Ютуба в таком случае не до конца понятно. Знаю лишь, что многие не платят показывая документ, где 10% США забирает налога, но США забирает 10% не от всей суммы, а от рекламных просмотров на территории США.

А так как на канале аудитория разная, там и может получиться сумма как больше 10% от всей суммы, так и меньше. В зависимости от того сколько аудитории США на канале, зрителей из США, за которых они и вычитают налог.

[Ирина Локтионова]

В 26.10.2024 в 21:50, alex33 сказал:

А на основании этого документа можно вообще не платить налог в Казахстане? Условно если все 10% которые я должен платить в Казахстане уплачены в США.

Можете, но имейте в виду, что согласно ст.303 НК:

Цитата

 

Таким документом является справка о суммах полученных доходов из источников в иностранном государстве и уплаченных налогов, выданная и (или) заверенная налоговым органом иностранного государства.

В случае, если справка о суммах полученных доходов из источников в иностранном государстве и уплаченных налогов, выданная и (или) заверенная налоговым органом иностранного государства, составлена на иностранном языке, обязательно наличие перевода на казахский или русский язык, засвидетельствованного нотариусом в порядке, определенном законодательством Республики Казахстан.

 

 

В 26.10.2024 в 21:50, alex33 сказал:

где 10% США забирает налога, но США забирает 10% не от всей суммы, а от рекламных просмотров на территории США.

Если вы не ИП, то в форме 240 отражаете весь полученный доход, исчисляете ИПН 10% со всей суммы и отражаете этот ИПН по строке 240.00.008.
Заполняете приложение 240.02 и сумму уплаченного за прделами РК ИПН переносите в строку 240.00.009.
Затем в строке 240.00.012 отражаете разницу 240.00.008 - 240.00.009.
Оплачиваете сумму ИПН из строки 240.00.012 после сдачи формы 240.00.

В 26.10.2024 в 21:50, alex33 сказал:

Подскажите, пожалуйста, консультируете ли вы платно?

Нет.