Гость Гость Опубликовано 8 Октября 2007 Жалоба Опубликовано 8 Октября 2007 Новая фирма, ТОО, встали на учет по НДС, выбрали пропорциональный метод Реализации никакой еще нет, есть только приобретаемые товары и услуги и, соответствено, НДС к зачету. Так вот такой вопрос возник: мы этот НДС берем к зачету и в след. квартале уменьшаем НДС к уплате, или на расходы периода, т.к. нет реализации и в след квартале уже не учитываем? С уважением,
POLIN Опубликовано 8 Октября 2007 Жалоба Опубликовано 8 Октября 2007 Для Вас это будет НДС в зачет. Вычет НДС допускается только при наличии определенных условий, а именно в части не разрешенного зачета по декларации формы 300.00. Принимая во внимание ситуацию, при которой НДС теряет свою налоговую природу (не возмещается, не платиться в бюджет, не зачитывается) – он становится платежом за приобретаемые товары, работы, услуги без дальнейшего участия по всем выше перечисленным позициям (зачетам, возмещениям, возвратам). Следовательно, начинает участвовать в формировании себестоимости ТМЗ, участвующей в вычетах. Это подтверждается документами на приобретение ТМЗ, и подпадает под действие статьи 92 п.2: Вычеты производятся налогоплательщиком при наличии документов, подтверждающих расходы, связанные с получением совокупного годового дохода. Данные расходы подлежат вычету в том налоговом периоде, в котором они фактически произведены, за исключением расходов будущих периодов.
Гость Гость Опубликовано 10 Октября 2007 Жалоба Опубликовано 10 Октября 2007 Для Вас это будет НДС в зачет. Спасибо, POLIN! Мы так и сдали за второй квартал. Но тут поднялся такой вопрос на форуме бухгалтеров и там присутствовало мнение о том, что при заполнении стр. 300.00.021 при умножении строки 300.00.019 х300.00.007 получается "0". т.к реализации нет, следов. стр 300.00.007=0. И как следствие при умножении на 0 получается 0, и в зачет ничего не идет?! С уважением,
Эвитта Опубликовано 10 Октября 2007 Жалоба Опубликовано 10 Октября 2007 ИМХО у Вас что-то со строкой 300.00.007 неправильно, не должен там 0% быть.
Гость Гость Опубликовано 10 Октября 2007 Жалоба Опубликовано 10 Октября 2007 ИМХО у Вас что-то со строкой 300.00.007 неправильно, не должен там 0% быть. там "ноль" потому что нет никакой реализации.
POLIN Опубликовано 10 Октября 2007 Жалоба Опубликовано 10 Октября 2007 там "ноль" потому что нет никакой реализации. Да, налогоплательщиком уже давно замечена такая "хитрая математика". И он (налогоплательщик) успешно реализует свое право на зачет вопреки законам математики и во славу торжества идей Налогового Кодекса, поставив в реализацию минимум оборота. Одни недропользователи, ввиду особого внимания к ним со стороны фискальных органов, продали директору набор канцелярский, из складских запасников, отразив реализацию в 100 тенге и получив зачет на миллионы. Советую и Вам воспользоваться такой схемой. С точки зрения НК, право на зачет имеет любой, кто соответствует условиям регшистрации и статье 235, не предусматривающего обязательным условием наличие реализации в период получения зачета. С точки зрения какого нибудь не состоявшегося Эйнштейна из налогового комитета, утверждение, которое знакомо нам со школьной скамьи о том, что любое число умноженное на ноль = нулю так же справедливо. Чтобы не давать Вам зачета, налоговый инспектор будет Эйнштейном..... :drowning:
Эвитта Опубликовано 11 Октября 2007 Жалоба Опубликовано 11 Октября 2007 С точки зрения НК, право на зачет имеет любой, кто соответствует условиям регшистрации и статье 235, не предусматривающего обязательным условием наличие реализации в период получения зачета . :cheer:
Гость Гость Опубликовано 11 Октября 2007 Жалоба Опубликовано 11 Октября 2007 Спасибо! Это было во 2 кв. Не хочется ничего рисовать и сдавать допик . Хочется иметь цивилизованное право на зачет без реализаций. Но хочется -не хочется это демагогия. Оставить так и совать потом в нос инспектору ст НК?
POLIN Опубликовано 18 Октября 2007 Жалоба Опубликовано 18 Октября 2007 Оставляйте. Может Вам повезет, и все обойдется без ненужных доказываний. :contract:
Рекомендуемые сообщения