LoraL Опубликовано 17 Октября 2007 Жалоба Опубликовано 17 Октября 2007 Может быть вопрос не для этого форума, но не могу понять и никак нигде не найду. Сейчас сдаем отчет за 3 квартал. При заполнении ф.101.06 доп форма 2 гр "Р" -курсовая разница"..- когда заполняется эта графа?. Мы начисляли вознаграждение нрезиденту по кредиту (договор займа) 31.08, 30.09 в у.е по курсу в тенге на эти даты. Отнесли на вычеты. Вознаграждение не выплачивалось. Подоходный налог у источика не выплачивался. Какая курсовая разница указывается в этой графе? В правилах написано "дохода.... на даты начисления и выплаты или отнесения на вычеты" На вычет мы же отнесли сразу!? Или речь идет про 31 декабря, как написано там же в правилах, но в др. пункте "на день отнесения дохода нерезидента на вычеты (на последний календарный день предыдущего налогового периода по КПН)" Очень срочно надо и никак не могу понять до конца! Заранее срасибо!!!
Julija Опубликовано 17 Октября 2007 Жалоба Опубликовано 17 Октября 2007 Не ручаюсь за верный ответ, но если я правильно помню, данное приложение корректирует суммы процентов а) при выплате вознаграждения, когда начислие происходит по графику (помесячно в основом), а выплата - в конце срока займа (курс на день начисления - курс на день выплаты); б) в конце налогового года по курсу на 31.12, так как на вычет вы относите проценты по методу начисления при исчислении КПН. То есть, курс разница по 101.06 не совпадает с курсовой разницей, исчисленной в бухгалтерском учете.
Рекомендуемые сообщения