Учет по НДС компании оказывающей охранные услуги

[Гость Чолпан]

Нами оказываются охранные услуги. Ранее компания работала по упрощенной форме, теперь мы встали на учет по НДС с 1 декабря.

Какие наши действия с 1 декабря?

Как быть с суммой оплаты за оказанные услуги за ноябрь месяц, поступающие в декабре?

Конец года, что мы должны делать?

[Mary]

Какие наши действия с 1 декабря?

Статья 208 пункт 9

1. При постановке лиц, указанных в подпункте 1) пункта 1 статьи 207 настоящего Кодекса, на учет по налогу на добавленную стоимость данные лица имеют право на зачет сумм налога на добавленную стоимость по остаткам товаров (включая основные средства) на дату постановки на учет по налогу на добавленную стоимость в соответствии со статьей 235 настоящего Кодекса.

Проще говоря по остаткам ТМЗ и ОС берете в зачет (при наличии НДС и Счет-фактуры)

2. Выставляете Налоговые счета фактуры с указание НДС

3. При поступление ТМЗ, ОС и прочих услуг с НДС берете в зачет согласно статьи 235

Как быть с суммой оплаты за оказанные услуги за ноябрь месяц, поступающие в декабре?

Ничего это поступление за прошлые услуги

Конец года, что мы должны делать?

1. Определите налоговый период

Статья 246. Налоговый период

1. Налоговым периодом по налогу на добавленную стоимость является календарный месяц либо квартал по выбору плательщика налога на добавленную стоимость, за исключением случаев, установленных в пункте 2 настоящей статьи.

2. Если среднемесячная сумма налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в бюджет за предыдущий квартал, составляет более 1 000 месячных расчетных показателей, то налоговым периодом является календарный месяц.

2. Сдайте декларацию в НК (Форма 300 и 307) не позднее 20 числа следующего за отчетным периодом