НДС 13%?

[snappy]

Добрый день, всем!

Сегодня мне поставщик ГСМ выставил счет с НДС 13%.

Наши бухи конкретно мне сказать не смогли - правильна ли ставка в 13% или нет.

Пож-ста, помогите разобраться.

Спасибо.

[Глав.бух.бух]

НК по состоянию на 01.01.08

Статья 245. Ставки налога на добавленную стоимость

1. Ставка налога на добавленную стоимость равняется 13 процентам и применяется к размеру облагаемого оборота, кроме случаев, предусмотренных в пункте 2 настоящей статьи.

"Бухов"- уволить (шутка)

Изменено 16 Января 2008 пользователем Глав.бух.бух

[Мерилин Монро]

Добрый день!

Вопрос в тему.

Есть ли необходимость подписывать допсоглашения с указанием изменения НДС с 14 на 13%, если договор заключен в 2007 году и действует в 2008, оплата прошла в 2007 году счет-фактура не выписана?

[ToXa]

И еще интересный момент. если работы выполняются с сент 2007 по август 2008. Как правильно ставить НДС 13 % или все же делить их по годам? Т.к. есть куча актов выполненых работ по месяцам.... но оплата в 2008г.

[snappy]

НК по состоянию на 01.01.08

Статья 245. Ставки налога на добавленную стоимость

1. Ставка налога на добавленную стоимость равняется 13 процентам и применяется к размеру облагаемого оборота, кроме случаев, предусмотренных в пункте 2 настоящей статьи.

"Бухов"- уволить (шутка)

Спасибо.

Пойду их не увольнять, но просвящать :biggrin:

[Эдуард]

И еще интересный момент. если работы выполняются с сент 2007 по август 2008. Как правильно ставить НДС 13 % или все же делить их по годам? Т.к. есть куча актов выполненых работ по месяцам.... но оплата в 2008г.

ИМХО в общем случае момент оплаты на НДС не влияет. От даты выписки счет-фактуры ставка будет зависеть.

[Глав.бух.бух]

Добрый день!

Вопрос в тему.

Есть ли необходимость подписывать допсоглашения с указанием изменения НДС с 14 на 13%, если договор заключен в 2007 году и действует в 2008, оплата прошла в 2007 году счет-фактура не выписана?

(1) Если в договоре указана ставка НДС 14%, лучше конечно сделать Доп.соглашение об изменении ставки НДС.;

(2) Если была сделана предоплата за услуги, то необходимо еще раз согласовать со второй стороной- дату признания выполнения услуг. (Акт выполненных работ)

И еще интересный момент. если работы выполняются с сент 2007 по август 2008. Как правильно ставить НДС 13 % или все же делить их по годам? Т.к. есть куча актов выполненых работ по месяцам.... но оплата в 2008г.

РК налоговый учет -основан по принципу начисления. Т.е. главным является признание расходом или доходом, а не оплата. Поэтому на акты выполненных работ должны были быть выставлены счета-фактуры с НДС 14 % (для 2007г.) и признание задолженности (дебиторской и кредиторской) для каждой из сторон. Необходимо уточнять действия второй стороны. И если вы заказчик услуг :

(1) И не брали в зачет НДС от второй стороны , а она все-таки признавала доходы и НДС к выплате , то у вам предстоит пересдача Деклараций по НДС за 2007 г. по соотвествующим периодам.

(2) Если вторая сторона также не признавала доходы и НДС к выплате (очень мало вероятно), то необходимо согласовать свои действия. Например: Убрать акты вып.работ и выпустить новый по состоянию на 31.12.2007 г. Включить в декларацию по НДС за 4 кв.(декабрь) 2007 г. с НДС 14 %. Время пока есть до 21.01.08 г.

[Гость Valenta]

ИМХО в общем случае момент оплаты на НДС не влияет. От даты выписки счет-фактуры ставка будет зависеть.

Не только от даты выписки ,но есть момент признания дохода за какой период выписана счет фактура и если сейчас выписывают за период 2007 года, то ндс 14 процентов.

[Эдуард]

если сейчас выписывают за период 2007 года, то ндс 14 процентов.

А Вы не поясните, как это в 2008 г. можно выписать счет -фактуру за 2007 г?

[jurisconsultus]

А Вы не поясните, как это в 2008 г. можно выписать счет -фактуру за 2007 г?

у меня друг, тоже ученый, ну у него три класса образования, так вот он так счет-фактуру за 2007 год нарисует, не отличишь от настоящего

[Гость Valenta]

А Вы не поясните, как это в 2008 г. можно выписать счет -фактуру за 2007 г?

Существуют достаточно часто работы по которым счета-фактуры выставляются поквартально и за период 4 квартал 2007 года такую счет-фактуру выписывают обычно в 2008 году. Здесь вопрос о признании дохода за 4 квартал и соответственно НДС 14 %.

у меня друг, тоже ученый, ну у него три класса образования, так вот он так счет-фактуру за 2007 год нарисует, не отличишь от настоящего

Достаточно воспользоваться любой КБП для рисования , если три класса не помешают :angryfire:

[Эдуард]

Существуют достаточно часто работы по которым счета-фактуры выставляются поквартально и за период 4 квартал 2007 года такую счет-фактуру выписывают обычно в 2008 году. Здесь вопрос о признании дохода за 4 квартал и соответственно НДС 14 %.

А куда денем следующее требование НК:

4. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, счет-фактура выписывается не позднее даты совершения оборота по реализации и заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера поставщика либо иными уполномоченными на то должностными лицами.

Налогоплательщики, осуществляющие реализацию электроэнергии, воды, газа, услуг связи, коммунальных услуг, железнодорожных перевозок, транспортно-экспедиторского обслуживания, банковских операций, облагаемых налогом на добавленную стоимость, вправе выписывать счета-фактуры по итогам налогового периода.

Топикстартер указывал, что им выставили счет за ГСМ. Это вроде не коммунальные и не банковские услуги... :angryfire:

[snappy]

Топикстартер указывал, что им выставили счет за ГСМ. Это вроде не коммунальные и не банковские услуги...