DenisK Опубликовано 29 Января 2008 Жалоба Опубликовано 29 Января 2008 Уважаемые бухгалтеры, будьте добры, помогите разобраться в следующем вопросе: Казахстанская компания планирует заключить договор на информационное обслуживание программы с российской компанией. В проекте договора россияне указывают следующее: «Стоимость услуг составляет 75 000 тг. без НДС. Все налоги, связанные с оплатой по данному договору, оплачиваются Заказчиком согласно НК РК. КПН с нерезидента 20 % (ст.178-181) в сумме 15 000 тг. входит в стоимость программы и будет удержан у источника выплаты. НДС 13 % будет начисляться на сумму облагаемого оборота в размере стоимости услуг (75 000 тг.) и составит 9 750 тг. (ст.221)». В связи с этим у нас такие вопросы: 1. Правильно ли произведен указанный выше расчет? 2. Правильно ли будет указать в договоре, что общая сумма договора составляет 75 000 тг. без НДС? 3. На какую сумму должен выставлять счет на оплату бухгалтер Исполнителя? Извините, если много вопросов. Будем Вам очень признательны за помощь.
Глав.бух.бух Опубликовано 29 Января 2008 Жалоба Опубликовано 29 Января 2008 (изменено) КПН-это налог с налогооблагаемого дохода полученного юридическим лицом РК и нерезидентом работающим через постоянное учреждение, зарегистрированное в РК. Вы пишите налоге у источника. Исходя из вашей информации ваша Компания заключит Договор об инф.обслуживании с Российской компанией. Для вас предлагаю схему -если Российская компания не зарегистрирована на территории РК. Договор должен быть в валюте рублях, евро или дол.США. Вы оговорите в договоре, что услуги будут оказываться на территории России и вам Российская компания обязана предоставить Сертификат резидентсва (оригинал).По этой схеме у вас нет обязательств по удержанию и уплате в бюджет налога у источника, потому что РК и Россия подписали конвенцию об избежании двойного налогообложения. По НДС у источника -если ваша компания является плательщиков по НДС, то вы должны начислить и уплатить за нерезидента НДС, а после уплаты вы можете взять его в зачет как и НДС с местного поставщика. Если конечно данные услуги связаны с биз.деятельностью вашей компании. Если же ваша компания не является плательщиком по НДС, то у вас нет обязательств по начислению и уплате НДС у источника. Изменено 29 Января 2008 пользователем Глав.бух.бух
DenisK Опубликовано 29 Января 2008 Автор Жалоба Опубликовано 29 Января 2008 Спасибо за отклик, но мы не можем указать, что услуги оказываются в РФ, так как програмное обслуживание осуществляется у нас на компьютере. В принципе, для нас не проблема заплатить КПН у источника, мы хотели убедиться, что описанный выше расчет правилен.
Глав.бух.бух Опубликовано 30 Января 2008 Жалоба Опубликовано 30 Января 2008 Вопрос : Зачем платить если можно не платить ?
Гость Valenta Опубликовано 30 Января 2008 Жалоба Опубликовано 30 Января 2008 Спасибо за отклик, но мы не можем указать, что услуги оказываются в РФ, так как програмное обслуживание осуществляется у нас на компьютере. В принципе, для нас не проблема заплатить КПН у источника, мы хотели убедиться, что описанный выше расчет правилен. Что за ситуация ? И причем тут ваш компьютер?
Рекомендуемые сообщения