Помогите студенту решить задачу ("Определение суммы НДС")

[Гость Гость_Ольга_*]

Помогите решить задачу:

Выручка от реализации ТОО составила за отчетный период 4 325 тг, освобожденные от НДС - 5 430 тг. Сумма НДС, уплаченная поставщиком по счетам-фактурам - 312 000 тг. Определить сумму НДС, надлежащую: 1)принятию в зачет, 2) уплате в бюджет.

Пожалуйста, помогите студенту.

[Гость Жанна]

Помогите решить задачу:

Выручка от реализации ТОО составила за отчетный период 4 325 тг, освобожденные от НДС - 5 430 тг. Сумма НДС, уплаченная поставщиком по счетам-фактурам - 312 000 тг. Определить сумму НДС, надлежащую: 1)принятию в зачет, 2) уплате в бюджет.

Пожалуйста, помогите студенту.

оборот, облагаемый НДС - 33269 тенге, НДС 4325 тенге

оборот, освобожденный от НДС - 5430 тенге

Общий оборот 38699 тенге, НДС 4325 тенге

Доля облагаемого оборота в общем обороте ( 33269/38699*100%) -85,97

Сумма НДС, относимая в зачет 312000 тенге

Сумма разрешенного зачета НДС (312000*85,97%) - 268226 тенге

Сумма НДС, подлежащего к уплате 0

Превышение суммы НДС, относимого в зачет над суммой начисленного налога (4325-268226) - 263901 тенге

[Iris]

Помогите решить задачу:

Выручка от реализации ТОО составила за отчетный период 4 325 тг, освобожденные от НДС - 5 430 тг. Сумма НДС, уплаченная поставщиком по счетам-фактурам - 312 000 тг. Определить сумму НДС, надлежащую: 1)принятию в зачет, 2) уплате в бюджет.

Пожалуйста, помогите студенту.

Пропробуем помочь... сами студентами были ...

НДС какой брать, прошлогодний?(если 13%, то вместо 1,14 при расчете ставьте 1,13)

4325 делим на 1,14 = 3793,86 облагаемый оборот, НДС к упл. = 531,14

общий оборот= 9223,86 тг., значится доля облагаемого оборота=41,13%.(3793,86/9223,86*100)

Сумма "НДС уплаченная поставщиком по счетам-фактурам - 312 000 тг".... большевата, не ошиблись условием? Проверьте. Если это общая сумма, уплаченная поставщикам, то НДС в зачет = 312000-312000/1,14 = 38315,79. Из нее по пропорц.методу можем взять тока 41,13%, т.е. 15759,28. Уменьшаем на сумму НДС к уплате, 15759,28-531,14 = 15228,14 тг. - Сумма НДС, принимаемая в зачет.

Очень надеюсь, что понятно излагаю..

Изменено 18 Марта 2008 пользователем Iris