LoraL Опубликовано 18 Марта 2008 Жалоба Опубликовано 18 Марта 2008 Каким числом относить на затраты расходы по приобретенным билетам, если в накладной выписанной 25.12.2007г отражена дата вылета по билету 04.01.2008г - декабрем или январем?
Laimа Опубликовано 19 Марта 2008 Жалоба Опубликовано 19 Марта 2008 Числом авансового отчета по командировочным расходам.
LoraL Опубликовано 19 Марта 2008 Автор Жалоба Опубликовано 19 Марта 2008 Числом авансового отчета по командировочным расходам. А как быть с НДС, если перелеты по РК? В билете ведь выделена сумма и мы можем ее брать в зачет! Мне кажется по дате ав/отч будет неправильно, особенно если это приходится на границу квартала?!
Laimа Опубликовано 21 Марта 2008 Жалоба Опубликовано 21 Марта 2008 если Вы билеты приобрели за: нал - то в зачет НДС идет по дате чека ККА за безнал - то по дате счет-фактуры.
Гость Гость Опубликовано 23 Марта 2008 Жалоба Опубликовано 23 Марта 2008 если Вы билеты приобрели за: нал - то в зачет НДС идет по дате чека ККА за безнал - то по дате сче За без/нал, и эти компании не дают сч/ фактуры (особенно на междунродные перевозки), а только Invoice/счет-накладная, а НДС выделен в билете ( по РК).
Гость OlgaK Опубликовано 25 Марта 2008 Жалоба Опубликовано 25 Марта 2008 Каким числом относить на затраты расходы по приобретенным билетам, если в накладной выписанной 25.12.2007г отражена дата вылета по билету 04.01.2008г - декабрем или январем? Расходы по билетам относите 25.12.2007 года согласно накладной от поставщика. НДС в зачет берете также 25.12.07 согласно авиабилету: Дт Затраты Кт Поставщик Дт НДС Кт Поставщик А по свершению командировки согласно авансовому отчету в январе списываете задолженность подотчетного лица. Дт Поставщик Кт Подотчетное лицо
Гость Гость Опубликовано 25 Марта 2008 Жалоба Опубликовано 25 Марта 2008 Расходы по билетам относите 25.12.2007 года согласно накладной от поставщика. НДС в зачет берете также 25.12.07 согласно авиабилету: Дт Затраты Кт Поставщик Дт НДС Кт Поставщик А по свершению командировки согласно авансовому отчету в январе списываете задолженность подотчетного лица. Дт Поставщик Кт Подотчетное лицо Т.Е. дата вылета в ав/билете не важна?
Гость OlgaK Опубликовано 26 Марта 2008 Жалоба Опубликовано 26 Марта 2008 Т.Е. дата вылета в ав/билете не важна? По дате вылета в авиабилете Вы устанавливаете начало командировки для целей исчисления суточных и прочих командировочных затрат.
Sova Опубликовано 26 Марта 2008 Жалоба Опубликовано 26 Марта 2008 Думаю, что в этой теме можно задать и этот ворос: сейчас многие агентства (и авиакомпании, как следствие) переходят на электронный ticket. Билет, как бланк строгой отчетности не выписывается. Человеку на руки выдается распечатка с соответствующими кодами, датами вылетов и т.д. Вопрос: какой документ необходимо предоставить для надлежащего отражения таких затрат по бухгалтерии?
POLIN Опубликовано 30 Марта 2008 Жалоба Опубликовано 30 Марта 2008 Вопрос: какой документ необходимо предоставить для надлежащего отражения таких затрат по бухгалтерии? Какой документ выдала авиакомпания - такой и представляйте. В конечном итоге, это не единственное подтверждение факта командировки. А налоговое законодательство никаких иных форм отчетности и учета, кроме как формы налоговых деклараций,расчетов и заявлений, и формы счета фактуры - не устанавливает.
Sova Опубликовано 31 Марта 2008 Жалоба Опубликовано 31 Марта 2008 Какой документ выдала авиакомпания - такой и представляйте. В конечном итоге, это не единственное подтверждение факта командировки. А налоговое законодательство никаких иных форм отчетности и учета, кроме как формы налоговых деклараций,расчетов и заявлений, и формы счета фактуры - не устанавливает. В том то и весь вопрос, что авиакомпания не выдает никаких документов. Имеется лишь распечатка на листке формата А4, в которой указаны: маршрут, даты, номер рейса и прочая информация, относящаяся к перелету. Т.е. эта бумага не является аналогом ранее выдаваемого билета, как бланка строгой отчетности. Фактически, такая бумага имеет значение лишь для пассажира, т.е. он может подтвердить свою регистрацию на рейс. Не более того :drazn:
Гость OlgaK Опубликовано 1 Апреля 2008 Жалоба Опубликовано 1 Апреля 2008 В том то и весь вопрос, что авиакомпания не выдает никаких документов. Имеется лишь распечатка на листке формата А4, в которой указаны: маршрут, даты, номер рейса и прочая информация, относящаяся к перелету. Т.е. эта бумага не является аналогом ранее выдаваемого билета, как бланка строгой отчетности. Фактически, такая бумага имеет значение лишь для пассажира, т.е. он может подтвердить свою регистрацию на рейс. Не более того Вот этот электронный билет (распечатку) и представляйте, как отчетный документ. В иностранных компаниях уже много лет, как такие распечатки прикладываются к авансовым отчетам, и проверяющие, начиная от районных НК и заканчивая МинФином, принимали их как отчетный документ.
Sova Опубликовано 1 Апреля 2008 Жалоба Опубликовано 1 Апреля 2008 Вот этот электронный билет (распечатку) и представляйте, как отчетный документ. В иностранных компаниях уже много лет, как такие распечатки прикладываются к авансовым отчетам, и проверяющие, начиная от районных НК и заканчивая МинФином, принимали их как отчетный документ. Такой билет должен быть скреплен печатью, штампом авиаагентства?
Гость OlgaK Опубликовано 1 Апреля 2008 Жалоба Опубликовано 1 Апреля 2008 Такой билет должен быть скреплен печатью, штампом авиаагентства? Нет.
Гость Гость Опубликовано 3 Апреля 2008 Жалоба Опубликовано 3 Апреля 2008 Добрый день, на самом деле, при приобретении авиабилетов у агентов и списании их потом через авансовые отчеты, нужно быть очень внимательным с датами на билете и датой инвойса от агента. При получении билета и инвойса от агента мы на дату инвойса может отразить в учете только выдачу подотчетному лицу самого билета на полную сумму, т.е кредитуется счет поставшика (агента) . Затем уже после приезда сотрудника и сдачи авансового отчета, проводим билет и учитываем НДС к возмещению, причем здесь уже будет проводка Дт Затраты Дт НДС к возмещению (от перевозчика) Кт Постащик (и здесь поставшиком будет уже перевозчик) причем датой принятия НДС к зачету будет дата прилета сотрудника по билету, т к согласно ст 235 п 1 .... НДС подлежит зачету за полученные товары, работы и услуги..... А полученной услуга по перелету считается токлько в тот момент, когда осуществлен перелет. При этом в ф. 307 попадет РНН перевозчика, указанного в самом билете (ст 235 п 2 пп 4), что будет логично, т.к именно перевозчик при реализации билета начисляет НДС, а все агнетства "сидят" на комиссионных, и НДС начисляют только с комиссии.... Хотелось бы также отметить, что в настоящее время на электронных билетах указывается помимо маршрута также наименование и РНН перевозчика, как того и требует Налоговый кодекс, и проблем со взятием НДС в зачет быть не должно, т.к уже в упомянутой выше 235 статье больше никаких требований к билетам не указывается.
Рекомендуемые сообщения