Учет запчастей по гарантийному соглашению

[Гость stasy]

Компания А занимается реализацией и установкой компьютерного оборудования. Компания А имеете соглашение с HP о поставке компьютерного оборудования и гарантийном обслуживании в течение 2 лет. В гарантийное обслуживание входит также и замена запчастей. Новые запчасти поступают по импортным ГТД, устанавливаются у заказчика, а сломанные запчасти возвращаются HP (в режиме экспорта). Также Компания А платит за оформление ГТД и НДС при получении запчастей по импорту. Как правильно отразить в учете запчасти? Как учесть НДС? Совсем запуталась

[Julija]

  stasy писал(а):

Компания А занимается реализацией и установкой компьютерного оборудования. Компания А имеете соглашение с HP о поставке компьютерного оборудования и гарантийном обслуживании в течение 2 лет. В гарантийное обслуживание входит также и замена запчастей. Новые запчасти поступают по импортным ГТД, устанавливаются у заказчика, а сломанные запчасти возвращаются HP (в режиме экспорта). Также Компания А платит за оформление ГТД и НДС при получении запчастей по импорту. Как правильно отразить в учете запчасти? Как учесть НДС? Совсем запуталась

Извините, конечно, а что означает НР?

ТО есть Вы получаете запчасти от своего поставщика бесплатно в рамках гарантийного обслуживания ?

[Эдуард]

  Julija писал(а):

Извините, конечно, а что означает НР?

Хьюлет Паккард, ИМХО.

[Гость stasy]

Точно - хьювлет паккард.

Думаю, что эти запчасти надо учитывать на забаласовых счетах, так как владельцем этих запчастей является HP. А на нас ложатся только расходы по оформлению ГТД

[POLIN]

Кто возмещает Вам расходы по оформлению ГТД и при уплате таможенных платежей и налогов, если Вы не являетесь владельцем этих запчастей?

Как отправляете на экспорт и по какой цене? Это точно у Вас таможенный режим "экспорта" или "режим переработки (ремонта)" ?

[Гость stasy]

Добрый день Полин,

Расходы по оформлению ГТД и уплате НДС несет Компания А. 100% режим экспорта. На экспорт запчасти уходят по той же цене, что и пришли по импортной ГТД. Каждая запчасть отслеживается по серийным номерам.

[POLIN]

Анализируя представленную Вами информацию,прихожу к выводу, что именно компания А является владельцем полученного товара, который она оформляет на границе, платит пошлины и налоги, формирует себестоимость и ставит их у себя на учет.

А детали, подлежащие ремонту, отпраяляются в режиме переработки (ремонта), с отслеживанием каждого серийного номера.

Ваши это товары, и на приходе должны стоять у Вас. А своему поставщику Вы за них деньги перечисляете? Это же не безвозмездный дар для Вашей компании? Паспорт сделки существует, с обязательством возместить стоимость поставки на условиях договора?

Если ситуация такая, как представляется мне из Ваших объяснений - то никаких забалансовых счетов тут нет. Нормальные счета реально приобретенных Вами ТМЗ.

[Julija]

stasy, при экспорте запчастей Вы подверждаете данный факт согласно ст. 233 НК РК , для возмещения НДС из бюджета или Вы оборот облагаете НДС ?

При получении запчастей по импорту Вы, как я думаю, должны поставить их на баланс с увеличением себестоимости на таможенную пошлину. Пока Ваши сообщения позволяю прийти только к таким заключениям.

Возврат дефектных запчастей своему поставщику Вы осуществляете по прайсовой цене, получаеться, а разница между прайсовой ценой и балансовой себестоимостью возникает у вас на непокрывемые Вашим поставщиком затраты ?

Паспорт сделки у вас оформлен на один контракт : поставка компьютерного оборудования , в котором есть пункт о гарантийном обслуживании и по этому же контракут Вы передаете запчасти своему поставщику ?

Осветите полностью договорные отношения, пожалуйста. Не совсем понятно, как у вас оформлено движение запчастей : в рамках одной сделки или разных ?