Расшифровка услуг в счете-фактуре

[Сентябринка]

Разошлись мнения с бухгалтером в отношении того, можно ли при перевыставлении покупателю счета-фактуры за железнодорожную перевозку и экспедирование указать все услуги одной строкой, не расшифровывая по отдельности из чего именно сложилась сумма. Не будет ли это нарушением п.5 ст.242 НК

5. Если иное не установлено настоящим пунктом, размер облагаемого оборота указывается в счете-фактуре отдельно по каждому наименованию товаров (работ, услуг).

Допускается указание общего размера оборота, если к такому счету-фактуре прилагается документ, в котором указывается перечень реализуемых товаров (работ, услуг). При этом счет-фактура должен содержать указание на номер и дату документа, а также его наименование.

[Julija]

Разошлись мнения с бухгалтером в отношении того, можно ли при перевыставлении покупателю счета-фактуры за железнодорожную перевозку и экспедирование указать все услуги одной строкой, не расшифровывая по отдельности из чего именно сложилась сумма. Не будет ли это нарушением п.5 ст.242 НК

А к счет-фактуре прилагаете акт или ведомость подачи вагонов? В первую очередь, Вами оформленный документ должен удовлетворять потребности вашего котрагента, так как ему формировать из этой первичной документации "доказательную " базу для подтверждения обоснованности вычетов :leb:

[Сентябринка]

А к счет-фактуре прилагаете акт или ведомость подачи вагонов? В первую очередь, Вами оформленный документ должен удовлетворять потребности вашего контрагента, так как ему формировать из этой первичной документации "доказательную " базу для подтверждения обоснованности вычетов

Нет бухгалтерия к счету-фактуре ничего не прилагает. Делается так экспедиторская компания выставляет счет-фактуру с указанаем в ней стоимости тарифа, подачи-уборки вагонов, переадресовки и т.д. А наша бухгалтерия выставляет счет-фактуру покупателю одной суммой с указанием просто ж/д услуги. Бухгалтер говорит, что практикуется это давно и от покупателей никогда не было никаких нареканий и просьб об изменении счетов. Мое мнение, исходя из пункта 5 ст. 242, что одной суммой выставлять нельзя, а бухгалтер опирается на свою практику.

Но вот, что интересно, в Правилах выписки счетов-фактур экспедиторами на перевозку грузов, осуществляемых в рамках договора транспортной экспедиции, утвержденных Приказом НК МФ от 23.01.03 №18 в пункте 1 сказано, что выписка счетов-фактур осуществляется при соболюдении требований пункта 3 и 4 статьи 242 НК. А в пункте 4 указанных правил предусмотрено следующее: "Счет-фактура составляется экспедитором в двух экземплярах. Первый из которых передается отравителю или получателю груза. Второй, к которому прилагается документ, раскрывающий информацию о перевозчиках и поставщиках работ, услуг , а также их стоимость, остается у экспедитора.

В правилах не упоминается про п. 5 ст. 242 НК. Т.е. получается, что экспедиторская компания может выставить счет одной суммой? Следовательно и в последствии отправитель груза выставит своему покупателю счет одной суммой :leb: