Гость Katheren Опубликовано 1 Марта 2003 Жалоба Опубликовано 1 Марта 2003 При снятии с учета по НДС , согласно п.5 ст.210 НК, остатки товаров и ОС, по которым НДС был отнесен в зачет, рассматриваются в кач. облагаемого оборота… В общем, в НУ все просто… Пожалуйста, подскажите, как вся эта операция оформляется в БухУч, т.е., какими проводками(начисление НДС на остатки)? Есть письмо МГД от 09.09.2002г. № Дм-2-1-21/8999, где описана весьма интригующая история… «В случае снятия лица с учета по НДС сумма НДС по остаткам товаров, ранее отнесенная в уменьшение платежей в бюджет, должна быть восстановлена бух. записью по Кредету сч.633 и Дебету сч. 201 и отнесена на стоимость товарно-мат. ценностей. Таким образом, сумма НДС, ранее отнесенная в зачет по остаткам товаров и ОС, относится на увеличение их стоимости…»? Т.е. нужно увеличить ост. ст-ть по каждому ОС и ТМЗ на эти 16% от ост. ст-ти по ним предложенной проводкой? Таким образом, при увеличении остаточной стоимости ОС, нужно еще сдавать и дополнительную форму по налогу на имущество? Уважаемые специалисты, помогите пожалуйста! Заранее спасибо
Гость Katheren Опубликовано 11 Марта 2003 Жалоба Опубликовано 11 Марта 2003 Поделитесь хотя бы предпложениями пожалуйста! Конечно оно понятно, тема трудная... :smile:
Гость us-l Опубликовано 11 Марта 2003 Жалоба Опубликовано 11 Марта 2003 год.отчетность и совершенно умопомрачительная год.статотчетность (думаю, этому надо посвятить отдельную тему) не дают детально продумать по специфике интересную проблему . выскажу лишь поверхностные предложения: «В случае снятия лица с учета по НДС сумма НДС по остаткам товаров, ранее отнесенная в уменьшение платежей в бюджет, должна быть восстановлена бух. записью по Кредету сч.633 и Дебету сч. 201 и отнесена на стоимость товарно-мат. ценностей. Таким образом, сумма НДС, ранее отнесенная в зачет по остаткам товаров и ОС, относится на увеличение их стоимости…»? по моему это логично, поскольку снимаясь с учета плательщика НДС , необходимо корректировать принятый ранее в зачет НДС. И, в тот момент когда вы становитесь неплательщиком НДС, т.е. в будущем обязательств по исчислению и уплате НДС у вас нет, суммы НДС ранее принятые в зачет по остаткам товаров (на момент снятия с учета) необходимо внести в бюджет. (по ОС сложнее, т.к. здесь НДС по зачету исчисляется от стоимости ОС по налоговому учету, и на тот момент, когда вы уходите от НДС , т.е. расчитайте остаточную стоимость ОС по налоговому учету на момент перехода) стоимость ОС увеличится с момента перехода - т.е. доп.расчет по налогу на им-во сдаете после как разберете всю ситуацию. Со сроками здесь по моему, ничего страшного, суммы ведь не значительные будут на изменения ?
Гость Katheren Опубликовано 13 Марта 2003 Жалоба Опубликовано 13 Марта 2003 1) В этом случае, где найдет место для отражения, в 100.00 форме, данная сумма (сумма НДС увеличившая стоимость ОС)? При дальнейшей продаже ОС может получиться большая прибыль по НУ, в случае, если не зафиксировать данное увеличение стоимости ОС. 2) Есть маленький, но значительный нюанс: Организация была снята с учета по НДС с 1февраля 2002года. В «Бюллетене Бухгалтера» №21, стр.6 (2002г.) были опубликованы проводки: Дт. сч 821, Кр. сч633 – начислен НДС на остатки за счет расходов, не идущих на вычеты в НУ. Данные проводки были составлены аудитором. Т.о., бухгалтером были произведены данные проводки, на 01.02.02г. И лишь намного позже, в сентябре 2002г., выходит Письмо МГД РК с совершенно другим раскладом проводок (Дт. подраздела сч.12, Кр. Сч633), а значит и с вытекающими отсюда последствиями, в виде увеличения налогов… Это два абсолютно разных варианта. Как быть? Данное письмо будут применять организации, которые снимаются с учета после сентября (согласно выходу данного письма)? Знаю, что Закон обратной силы не имеет…не знаю, как на счет этих писем. Пересдавать расчеты или оставить? Пожалуйста, если сможете посоветуйте, как быть по 1) и 2) вопросу.
Гость us-l Опубликовано 13 Марта 2003 Жалоба Опубликовано 13 Марта 2003 Автор - Katheren: 1).. 2).. не обещаю правильности: 1) данная сумма в связи с налогооблагаемым доходом ф.100 никак не отразится, в налоговом учете стоимость ОС не увеличится = это ж не дооценка, как таковая. Справочно увеличится стоимость ОС по бухучету, и НДС к начислению, в вашем случае сдается доп.декларация по НДС за 1 кв.2002г. 2) ориентируйтесь на письмо МФ 3) НАЙМИТЕ БУХГАЛТЕРА !!! [ 13 Март 2003: Сообщение отредактировано: Сергей ]
Гость Katheren Опубликовано 14 Марта 2003 Жалоба Опубликовано 14 Марта 2003 Автор - Сергей: 3) НАЙМИТЕ БУХГАЛТЕРА !!! [ 13 Март 2003: Сообщение отредактировано: Сергей ] Заданные мною вопросы говорят о том, что у нас нет бухгалтера? Обидно даже как то... Я на днях мучил отдел аудита НК, но так ничего вразумительного не получил...и это не говоря о том, как много бухгалтеров были мною "растерзанно" - у всех абсолютно разные мнения по вышеописанным вопросам... :smile:
Рекомендуемые сообщения