Гость Гость_LoraL_* Опубликовано 11 Сентября 2008 Жалоба Опубликовано 11 Сентября 2008 Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, как правильно оформить бух. документы в филиалах. Торговое ТОО "ХХХ" (резидент, НДС и пр. ) зарегистрировано в Алмате. У ТОО есть филиал в Астане, бе самостоятельного баланса, только с РНН и расчетным счетом. Официально называется "Представительство ТОО "ХХХ" в г. Астана" (тоже торговое, коммерческое) Платежи по без/налу проводит головной офис. На счетах фактурах от Поставщиков (как по без/налу, так и при наличных расчетах) отражено "Покупатель": ТОО "ХХХ" Алматы, РНН Алматы, без указания регионального представительства. Я считаю, что это неверно оформленные документы. И НДС в зачет по таким счета-фактурам мы взять не можем. Права ли я ?
Laimа Опубликовано 11 Сентября 2008 Жалоба Опубликовано 11 Сентября 2008 (изменено) А вы не рассматривали вариант продажи приобретенного товара от ТОО "ХХХ" Алматы - "Представительству ТОО "ХХХ" в г. Астана" ? Оплатили алматинцы, на приход документы на них, приходуйте и продавайте по цене приобретения филиалу. Все зачеты и приходы будут в порядке. даже еслти в назначении платежа по налу и безналу вы писали у себя , что за Астану - ничего страшного, они же (филиал) вам эти деньги возмещают, я так понимаю)))) Изменено 11 Сентября 2008 пользователем Laim@
Laimа Опубликовано 11 Сентября 2008 Жалоба Опубликовано 11 Сентября 2008 У вас получается, что филиал с другим названием и РНН функционирует как торговая точка! При том раскладе работы и взаимодействия, по вашему вопросу, вы бы могли зарегистрироваться в Астане как собственно ТОО "ХХХ" Алматы с его же РНН как по месту осуществления деятельности и тогда надобность в вашем вопросе у вас отпала бы.
Гость Гость Опубликовано 11 Сентября 2008 Жалоба Опубликовано 11 Сентября 2008 Зачем увеличивать документооборот? Официально зарегистрированное название " Пред-во ТОО "ХХХ" в г. Астана", со своим РНН и расчетным счетом. Ничего меняться и перегистрироваться не будет, т.к. таких пред-в много. Пока были не плательщики НДС. Но уже встали на учет- причем только головное предприятие. Как правильно должны оформляться счета -фактуры от поставщиков в Астане на Пред-во ТОО в Астане - кто покупатель (ТОО или само пред-во) и кто грузополучатель (ТОО или пред-во), фактически, например. те же услуги связи получает там пред-во, а счета -фактуры поставщик выписывает на имя ТОО. Мне кажется, что в качестве покупателя д.б. отражено Пре-во с его РНН, р/сч и адресом. Хотя пред-ва зарегистрированы не как самостоятельное юридическое лицо. И ситуация при реализации товаров. У этого пред-ва там есть склад. Товар отпускается с того склада в г. Астана (растамаживается в Алмате на имя ТОО, перемещается на склад в Астане на имя пред-ва). Как правильно должны оформляться счета-фактуры : продавец ТОО (Алматы) грузоотправитель Предво (Астана)
Laimа Опубликовано 12 Сентября 2008 Жалоба Опубликовано 12 Сентября 2008 (изменено) ...нннуууу...Тут без поллит POLIN ну никак )))) :dont: Изменено 12 Сентября 2008 пользователем Laim@
Гость Гость Опубликовано 12 Сентября 2008 Жалоба Опубликовано 12 Сентября 2008 Жаль, очень срочно надо! :dont:
POLIN Опубликовано 14 Сентября 2008 Жалоба Опубликовано 14 Сентября 2008 Традиционно, все стараются договора и счета оформлять на головное подразделение, которое составляет форму 307.00, с указанием перечня поставщиков, которые выставили счета в адрес и с РНН данной организации, в связи с чем возникает право на зачет. Однако, считаю, что возможно и выставить счет на подразделение, которое имеет отличный РНН, но не является самостоятельным плательщиком НДС. Не вижу в этом ошибки, и НК не лишает права на зачет, если он получен структурным подразделением с самостоятельным РНН. РНН -это по сути лишь требования государства в части территориальной регистрации по месту осуществления деятельности.
Гость Гость Опубликовано 15 Сентября 2008 Жалоба Опубликовано 15 Сентября 2008 Спасибо, POLIN! А по поводу реализации товара с Представительства? Тоже выписывать от имени головного офиса, а грузоотправитель Пред-во? На учет по НДС встает только головной офис.
LoraL Опубликовано 16 Сентября 2008 Жалоба Опубликовано 16 Сентября 2008 Спасибо, POLIN! Т.е. В сч/факт от Поставщиков в гр "Покупатель" лучше указать наш (головной) РНН, Наименование и адрес, а в гр. Грузополучатель" можно указать "Пред-во в г. Астана" ? А по поводу реализации товара с Представительства, в г. Астана? Тоже выписывать от имени головного офиса, а грузоотправитель Пред-во? На учет по НДС встает только головной
POLIN Опубликовано 20 Сентября 2008 Жалоба Опубликовано 20 Сентября 2008 Т.е. В сч/факт от Поставщиков в гр "Покупатель" лучше указать наш (головной) РНН, Наименование и адрес, а в гр. Грузополучатель" можно указать "Пред-во в г. Астана" ? Да, можно. А по поводу реализации товара с Представительства, в г. Астана? Тоже выписывать от имени головного офиса, а грузоотправитель Пред-во? На учет по НДС встает только головной Да, так. Ведь головной не наделили Вас правом стать самостоятельным плательщиком НДС, согласно НК РК ст.207 п.1 пп.2.
LoraL Опубликовано 22 Сентября 2008 Жалоба Опубликовано 22 Сентября 2008 Еще раз спасибо за ответ! Еще вапрос по кассовому аппарату, Теперь, когда головной офис (ТОО) встал на учет по НДС, во всех пред-вах на фиск. чеках должно быть отражено название головы (ТОО) ,его РНН и свид-во по НДС. Иначе, если указвать РНН прд-ва у покупателей не возьмется 307ф.
POLIN Опубликовано 22 Сентября 2008 Жалоба Опубликовано 22 Сентября 2008 Еще раз спасибо за ответ! Еще вапрос по кассовому аппарату, Теперь, когда головной офис (ТОО) встал на учет по НДС, во всех пред-вах на фиск. чеках должно быть отражено название головы (ТОО) ,его РНН и свид-во по НДС. Иначе, если указвать РНН прд-ва у покупателей не возьмется 307ф. Возьмется. Проверено.
LoraL Опубликовано 22 Сентября 2008 Жалоба Опубликовано 22 Сентября 2008 Возьмется. Проверено. УПс, Как правильнее сделать? В НК сказали (устно), что в ККМ надо ставить РНН головы.
POLIN Опубликовано 22 Сентября 2008 Жалоба Опубликовано 22 Сентября 2008 Лора, дорогая! Вам для успокоения души : Письмо Налогового комитета Министерства финансов Республики Казахстан от 1 ноября 2006 года № НК-УНА-3-18/11174 Налоговый комитет Министерства финансов Республики Казахстан, рассмотрев письмо, сообщает следующее. В соответствии с положениями статьи 242 Налогового кодекса плательщик НДС, осуществляющий реализацию товаров (работ, услуг), облагаемых НДС, обязан выставить лицу, получающему указанные товары (работы, услуги), счет-фактуру с НДС, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 8 данной статьи Налогового кодекса. В счете-фактуре, являющемся основанием для отнесения в зачет НДС в соответствии со статьей 235 Налогового кодекса, должны быть указаны: 1) порядковый номер и дата составления счета-фактуры; 2) фамилия, имя, отчество либо полное наименование, адрес и регистрационный номер поставщика и получателя товаров (работ, услуг), а также номер свидетельства о постановке на учет по НДС поставщика; 3) наименование реализуемых товаров (работ, услуг); 4) размер облагаемого оборота; 5) ставка НДС; 6) сумма НДС; 7) стоимость товаров (работ, услуг) с учетом НДС. Таким образом, вышеназванной статьей Налогового кодекса определены основные реквизиты, которые необходимо указывать в выписываемом поставщиком счете-фактуре. Вместе с тем, в случае, если поставщиком является структурное подразделение юридического лица, не являющего самостоятельным плательщиком НДС, но наделенного головной организацией правом самостоятельного заключения отдельных договоров как по реализации, так и по приобретению товаров (работ, услуг), выписка счетов-фактур таким структурным подразделением может осуществляться в следующем порядке: - в поле, предусмотренном для указания РНН поставщика и получателя товаров (работ, услуг), указывается соответственно РНН структурного подразделения; - в поле, предусмотренном для указания номера свидетельства о постановке на учет по НДС поставщика, указывается номер и серия свидетельства о постановке на учет по НДС юридического лица (головной организации).Учитывая вышеизложенное, считаем возможным, в случае если фактическим грузоотправителем является структурное подразделение юридического лица в поле «грузоотправитель» счета-фактуры указывать реквизиты данного структурного подразделения. Заместитель Председателя С. Канатов
LoraL Опубликовано 23 Сентября 2008 Жалоба Опубликовано 23 Сентября 2008 В том-то и дело, ято они (Пред-ва) выписывают накладные то от своего имени, то от имени головного офиса. В фискальных чеках сейчас стоит их РНН. Уважаемая POLIN, разъясните еще раз как лучше и целесообразней сделать? Ответ НК меня как-то смущает- если везде по всем городам будет стоять наш РНН, хотя там присутствуют наши представительства с их РНН и отгрузка идет со складов в этих городах. В то же время поставщики услуг (аренда, связь, и пр.) все счета-фактуры выписывают на нас (на головной офис). В общем я здесь человек новый и хотелось бы все упорядочить! С уважением!
LoraL Опубликовано 23 Сентября 2008 Жалоба Опубликовано 23 Сентября 2008 К сожалению добавить в свое сообщение не получается. В положении по пред-ву записано ." Представительство является обособленным подразделением ТОО «ХХХ», осуществляющим функции Товарищества. 3.2. Представительство не является юридическим лицом. В своей деятельности Представительство руководствуется настоящим Положением, решениями и приказами Товарищества, Гражданским Кодексом РК, др. нормативными актами РК и наделяется имуществом Товарищества. 3.3. Представительство вправе самостоятельно заключать сделки, приобретать имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности. 3.4. Товарищество отвечает по обязательствам Представительства. Государство и его органы не отвечают по обязательствам Товарищества и его Представительства, а так же Товарищество и его Представительство не отвечают по обязательствам государства. 3.5. Представительство имеет свою печать, бланки с фирменным наименованием и вправе открывать текущие счета в банках. " И как в таком случае правильно оформить? С уважением.
POLIN Опубликовано 28 Сентября 2008 Жалоба Опубликовано 28 Сентября 2008 Ответ НК меня как-то смущает- если везде по всем городам будет стоять наш РНН, хотя там присутствуют наши представительства с их РНН и отгрузка идет со складов в этих городах. Лора! Вам следует еще раз внимательно прочитать письмо НК: Письмо Налогового комитета Министерства финансов Республики Казахстан от 1 ноября 2006 года № НК-УНА-3-18/11174 Налоговый комитет Министерства финансов Республики Казахстан, рассмотрев письмо, сообщает следующее. - в поле, предусмотренном для указания РНН поставщика и получателя товаров (работ, услуг), указывается соответственно РНН структурного подразделения; - в поле, предусмотренном для указания номера свидетельства о постановке на учет по НДС поставщика, указывается номер и серия свидетельства о постановке на учет по НДС юридического лица (головной организации).Учитывая вышеизложенное, считаем возможным, в случае если фактическим грузоотправителем является структурное подразделение юридического лица в поле «грузоотправитель» счета-фактуры указывать реквизиты данного структурного подразделения. Заместитель Председателя С. Канатов Ставите РНН структурного подразделения и свидетельство НДС головной организации.
LoraL Опубликовано 29 Сентября 2008 Жалоба Опубликовано 29 Сентября 2008 Цитата(LoraL @ 16.9.2008, 16:45) Т.е. В сч/факт от Поставщиков в гр "Покупатель" лучше указать наш (головной) РНН, Наименование и адрес, а в гр. Грузополучатель" можно указать "Пред-во в г. Астана" ? Да, можно. Цитата А по поводу реализации товара с Представительства, в г. Астана? Тоже выписывать от имени головного офиса, а грузоотправитель Пред-во? На учет по НДС встает только головной Да, так. Ведь головной не наделили Вас правом стать самостоятельным плательщиком НДС, согласно НК РК ст.207 п.1 пп.2. Мы делаем сейчас так. Т.к. в письме есть оговорка "....Вместе с тем, в случае, если поставщиком является структурное подразделение юридического лица, не являющего самостоятельным плательщиком НДС, но наделенного головной организацией правом самостоятельного заключения отдельных договоров как по реализации, так и по приобретению товаров (работ, услуг), ....." У нас вроде бы они не самостоятельные. И потом там сказано, что ...."выписка счетов-фактур таким структурным подразделением может осуществляться в следующем порядке:...". Т.е. именно может. Значит так., как делаем мы (выписываем от головного офиса и его РНН как продавца и как покупателя, а грузоотправитель и грузополучатель пред-вл с его РНН) тоже правильно? Какая-то чехарда....
POLIN Опубликовано 12 Октября 2008 Жалоба Опубликовано 12 Октября 2008 Значит так., как делаем мы (выписываем от головного офиса и его РНН как продавца и как покупателя, а грузоотправитель и грузополучатель пред-вл с его РНН) тоже правильно? Какая-то чехарда.... У меня шок, Лора, при всей моей любьви к Вам. Лора! Я Вас не понимаю. Вы что, налоговые счета от филиала головному выписываете и наоборот? Мы с вами обсуждаем ситуацию, когда филиала продает сторонней организации. И в этом случае он может поставить при продаже свой РНН, но свидетельство НДС головной компании, так как филиал не наделен самостоятельным правом платить и отчитываться по НДС. Фактически, принимая тот факт, что структурное подразделение не является самостоятельным плательщиком НДС - свидетельство по НДС выданное головному подразделению является общим свидетельством всей компании. Что и подтверждается письмами НК. Чего Вы там мутите опять, Лора.... :bum:
LoraL Опубликовано 13 Октября 2008 Жалоба Опубликовано 13 Октября 2008 Нет, уважаемая POLIN, мы на них не выписываем счета -фактуры. Я имела в виду так: При реализации товара со склада в пред-ва в г.Астана мы пишем в сч/факт "Продавец ТОО (голова). РНН головы, св-во по НДС. Грузоотправитель "Предво в г. Астана" его РНН. В НК нам сказали, что надо делать так. Т. к. В том разъянительном письме отмечено "может". А при приобретении материало, услуг и пр.. в гр. "Покупатель" отмечено ТОО (голова) РНН головы, адрес головы (пред-ва имеют расчетные субсчета открытые на ТОО), а в гр. "Грузополучатель" отмечено Представительство, его РНН. В первом посте Вы тоже писали: "Традиционно, все стараются договора и счета оформлять на головное подразделение, которое составляет форму 307.00, с указанием перечня поставщиков, которые выставили счета в адрес и с РНН данной организации, в связи с чем возникает право на зачет." С уважением.
Рекомендуемые сообщения