Гость Zebra Опубликовано 6 Декабря 2004 Жалоба Опубликовано 6 Декабря 2004 Здрасьте, всем!!! У шефа есть машина, которой он пользуется в служебных целях, правомерно ли заключать договор аренды между шефом и организацией, в которой он является директором, то есть меня смущает, что в договоре будет фигурировать его имя с двух сторон, и еще как можно списывать расходы по ремонту, какие налоговые обязательства возникают у арендатора, когда договор заключен с физ лицом? Спасибо! Буду ждать ваших отзывов и советов!
Гость afnm Опубликовано 6 Декабря 2004 Жалоба Опубликовано 6 Декабря 2004 Привет! Договор аренды Вы можете заключать, но необходмо учесть следующее.Во-первых, Вы не имеете права списывать запчасти на затараты. Если Вы покажете это списание, первая же налоговая проверка отнесет эти суммы на доход директора и обложит подоходным и социальным налогом. А ГСМ можно списывать в общем порядке: путевые листы, акты на списание ГСМ, с указанием пробега и норм. Что касается арендной платы, если это формальный договор, не устанавливайте ее выше 12МРП,ставьте один раз в году как разовую выплату, облагая ее только подоходным налогом совокупно с заплатой. Если директор хочет получать доход от аренды свыше12МРП- то придется ему регистрироваться в налоговой в качестве индивидуального предпринимателя. Есть еще один вариант Если вы все-таки хотите списывать запчасти, то можете в договоре указать, что арендная плата погашается текущим ремонтом автомобиля Но в этом случае это будет бартерная сделка, где одна сторона это реализация запчастей, а другая - арендная плата.В этом случае возникнет обязательство поНДС. Д205-К671 приходуем запчасти Д331-К671 Д301-К701 реализация Д301-К633 НДС Д802-К205 списание себестоимости Д686 -К301 бартер
Гость Majesty Опубликовано 7 Декабря 2004 Жалоба Опубликовано 7 Декабря 2004 Анфиса писал(а): Д205-К671 приходуем запчасти Д331-К671 Д301-К701 реализация Д301-К633 НДС Д802-К205 списание себестоимости Д686 -К301 бартер Анфиса, будьте любезны, расшифруйте последнюю проводку, причем тут пенсионный фонд???!!!
Гость Serg2 Опубликовано 17 Декабря 2004 Жалоба Опубликовано 17 Декабря 2004 "В этом случае возникнет обязательство поНДС." как это понять , можно вбрать в зачет или нет?
POLIN Опубликовано 17 Декабря 2004 Жалоба Опубликовано 17 Декабря 2004 Бартерная операция - всегда взаимная реализация. При реализации возникает оборот от продажи, и как следствие тому - налог на добавленную стоимость (при условии, что сторона реализации зарегистрирована как плательщик НДС).
Гость Serg2 Опубликовано 17 Декабря 2004 Жалоба Опубликовано 17 Декабря 2004 "Привет! Договор аренды Вы можете заключать, но необходмо учесть следующее.Во-первых, Вы не имеете права списывать запчасти на затараты.............." цитирую сверху А как же статья Налогового Кодекса 113 пункт 4,5 ????И если все-же можно, то НДС можно брать в зачет...............
POLIN Опубликовано 18 Декабря 2004 Жалоба Опубликовано 18 Декабря 2004 Моя коллега имела ввиду частное лицо (смотрите вопрос), а частные лица (особенно начальники, сдающие в аренду автотранспорт) как правило не являются плательщиками НДС. НДС о котором пишет Анфиса - это не зачетная, а увеличивающая обязательство по НДС сумма предприятия, которое во взаиморасчетах с арендатором использует бартер. А по затратам я вам уже ответила. Затраты в ответе Анфисы рассмотрены с точки зрения бартерных операций и при условии, что арендатор согласен уменьшить расчетную с ним часть на величину этих затрат (читайте ответ). Вы же интересуетесь НЕВОЗМЕЩАЕМЫМИ с точки зрения договора арендатором затраты. А они регламентируются ст.113 Налогового Кодекса.
Гость Serg2 Опубликовано 18 Декабря 2004 Жалоба Опубликовано 18 Декабря 2004 Ситуация, когда фирма арендует автотранспорт у своего руководителя(в договоре стоит, что арендатор т.е. фирма должно производить текущуй ремонт, для поддержание арендуемого имущества в нормальном состояние), тогда фирма приобретает з\части или авторезину зимнию в магазине с НДС, может ли фирма ставить в расход данную сумму и брать НДС в зачет?
POLIN Опубликовано 19 Декабря 2004 Жалоба Опубликовано 19 Декабря 2004 Может, если работы и услуги будут использоваться в целях облагаемого оборота.( НК РК ст. 235 п.1)
Гость Serg2 Опубликовано 19 Декабря 2004 Жалоба Опубликовано 19 Декабря 2004 "Может, если работы и услуги будут использоваться в целях облагаемого оборота.( НК РК ст. 235 п.1) " - как это можно понять, наши з\части и зимняя резина используется в целях облагаемого оборота?
POLIN Опубликовано 19 Декабря 2004 Жалоба Опубликовано 19 Декабря 2004 Это значит, что вы используете все ваши приобретения для предпринимательской деятельности, а не для личного потребления. Вы являетесь плательщиком НДС и свою зачетную часть по НДС формируете посредством получения счетов за товары, работы, услуги, в процессе осуществления вашей деятельности. Например едете на этой машине, на этой резине на свой склад, на работу, в банк, в таможню, к маме, к жене, к любимой девушке..... и так далее, и все в интересах производства Еще вопросы будут?
Рекомендуемые сообщения