Гость Новичок Опубликовано 9 Декабря 2016 Жалоба Share Опубликовано 9 Декабря 2016 здравствуйте!впервые сталкиваюсь с такой ситуацией.Мы ИП на НДС и на упрощенном режиме,реализуем товары покупателям.Один из них одновременно является и поставщиком для нас.В том плане,что он сдает нам в аренду некоторое помещение под наши товары.Например,мы в ноябре реализовали продукцию на сумму 80000,покупатель выставил счет на аренду на сумму 40000 тг,встречно оформляем счета-фактуры и накладные по мере отгрузки товаров от нас,и он в свою очередь счет-фактуру и акт на аренду в конце месяца. Т.е. выходит, что покупатель должен нам разницу в 40000.как при этом отражать оплату? 1) мы от себя должны выбить чеки и ПКО на сумму 80000,а покупатель - - чек и ПКО на 40000? либо 2) мы можем выбить чек сразу на разницу,т.е.на 40000 и также поставить ПКО на данную сумму? спасибо за ответы Ссылка на комментарий Поделиться на других сайтах More sharing options...
Ирина Локтионова Опубликовано 10 Декабря 2016 Жалоба Share Опубликовано 10 Декабря 2016 Взаимозачет довольно распространен в бухгалтерской практике. На налогах это абсолютно никак не скажется, т.к. налоговый учет ведется по методу начислений, а не по оплате. Поэтому вполне можно применить второй вариант: В 09.12.2016 at 19:21, Гость Новичок сказал(а): 2) мы можем выбить чек сразу на разницу,т.е.на 40000 и также поставить ПКО на данную сумму Поскольку ИП на НДС, то очевидно ведет бухгалтерский учет. Предлагаю следующие проводки: Дт 1210 Кт 6010 - 71 429 - Реализованы товары (накладная) Дт 1210 Кт 3130 - 8 571 - Начислен НДС (счет-фактура) Дт 7110, 7210 Кт 3310 - 35 714 Получена услуга аренды (АВР) Дт 1420 Кт 3310 - 4 286 Отнесен НДС в зачет (счет-фактура) - если арендатор плательщик НДС Дт 1010 Кт 1210 - 40 000 Получена оплата за товары (ПКО) Дт 3310 Кт 1210 - 40 000 Взаимозачет (Бухгалтерская справка - утвержденная форма здесь http://adilet.zan.kz/rus/docs/V1200008265#z3 ) Дополнительно необходимо составить соглашение между вами и арендодателем типа: "Сумму задолженности ТОО "А" перед ИП Б в размере 40 000 тенге признать оплатой за поставку товара по накладной № ... от ...". Ссылка на комментарий Поделиться на других сайтах More sharing options...
Рекомендуемые сообщения