Увеличение уставного капитала ТОО и валютный контроль

[Артур]

Доброй вечер, Коллеги!

Прошу дать консультацию по следующему вопросу:

Если иностранная компания приобретает 100% доли в ТОО в РК, и после чего намерена увеличить уставной капитал данного ТОО деньгами в иностранной валюте, то как это все оформляется с точки зрения валютного регулирования, что нужно указывать в решении и в последующем в уставе? необходим ли какой либо договор с последующей регистрацией в Нац.Банке?

Плиз, подскажите кто имел подобный опыт, думаю, что вопрос не сложный для практиков в этой сфере.

С уважением...

[Туманов Василий]

Доброй вечер, Коллеги!

Прошу дать консультацию по следующему вопросу:

Если иностранная компания приобретает 100% доли в ТОО в РК, и после чего намерена увеличить уставной капитал данного ТОО деньгами в иностранной валюте, то как это все оформляется с точки зрения валютного регулирования, что нужно указывать в решении и в последующем в уставе? необходим ли какой либо договор с последующей регистрацией в Нац.Банке?

Плиз, подскажите кто имел подобный опыт, думаю, что вопрос не сложный для практиков в этой сфере.

С уважением...

Смотрите Закон о валютном регулировании и Правила осуществления валютных операций. Если это будет прямая инвестиция (10 и более % процентов долей), то нужна регистрация, если меньше то уведомление Нацбанка (ст. 21, 22 вышеупомянутого Закона).

В части того, какие документы необходимо предоставлять в Нацбанк, смотрите также указанные НПА, особо обратите внимание на определение "валютный договор". Как представляется, в данном случае это будут решения уполномоченных органов ТОО об увеличении уставного капитала.

Обратите внимание на минимальные суммы для регистрации/уведомления в соответствии с Правилами осуществление валютных операций.

[Артур]

Смотрите Закон о валютном регулировании и Правила осуществления валютных операций. Если это будет прямая инвестиция (10 и более % процентов долей), то нужна регистрация, если меньше то уведомление Нацбанка (ст. 21, 22 вышеупомянутого Закона).

В части того, какие документы необходимо предоставлять в Нацбанк,…

Закон и правила смотрел, получается, что это прямые инвестиции т.к. иностранный участник будет владеть 100% доли в ТОО, и регистрация конечно нужна в Нац Банке с пакетом документов тоже все ясно!

особо обратите внимание на определение "валютный договор". Как представляется, в данном случае это будут решения уполномоченных органов ТОО об увеличении уставного капитала.

Обратите внимание на минимальные суммы для регистрации/уведомления в соответствии с Правилами осуществление валютных операций.

За это спасибо, вчера не успел глянуть, получается, что специального соглашения не надо делать, достаточно будет предоставить, кроме прочих, обновленные учредительные документы и решение участника!

Остался следующий вопрос: согласно Закона о ТОО «Вкладом в уставный капитал товарищества с ограниченной ответственностью могут быть деньги…» - не сказано в какой валюте!

Участник намерен внести в уставной капитал деньги в валюте! но разве может ли быть уставной капитал выражен в валюте? … мне бы хотелось, чтоб это было в тенге, значит возникнет вопрос с конвертацией валюты в тенге при внесении денег в уставной... как это все корректно осуществить и как это все отразить в решении и учредительных?

Полагаю, что в решении и учредительных документах можно указать, что деньги вносятся в долларах США по курсу, например 150, и выразить конечную сумму уставного капитала в долларах и тенге - насколько это допустимо?

[Туманов Василий]

Изменено 26 Марта 2009 пользователем Туманов Василий

[Legal Сonsultant]

Остался следующий вопрос: согласно Закона о ТОО «Вкладом в уставный капитал товарищества с ограниченной ответственностью могут быть деньги…» - не сказано в какой валюте!

Участник намерен внести в уставной капитал деньги в валюте! но разве может ли быть уставной капитал выражен в валюте? … мне бы хотелось, чтоб это было в тенге, значит возникнет вопрос с конвертацией валюты в тенге при внесении денег в уставной... как это все корректно осуществить и как это все отразить в решении и учредительных?

Полагаю, что в решении и учредительных документах можно указать, что деньги вносятся в долларах США по курсу, например 150, и выразить конечную сумму уставного капитала в долларах и тенге - насколько это допустимо?

То, что в долларах нельзя вносить - это точно, т.к. уставный в тенге формируется. В решении ОСУ тоже нужно оговаривать сумму увеличения УК в тенге (в устав же нужно будет вносить изменения, указывая новый размер УК в тенге).

Вопрос об оплате технический, может иностр через свой банк конвертацию в тенге сделает и сумму в тенге закинет? Или может пусть на счет ТОО в долларах закинет, а ТОО конвертанет, закинет на свой тенговый счет и отразит потом эту сумму на балансе как УК? Тут надо с курсом не пролететь, ну, в крайнем случае, можно будет доплатить или вернуть разницу. Честно говоря, на практике это не делал.

Обычно прописывают в решении маленький курс (т.е. валюты больше платят). Потом зачисляют валюту и ее местный банк конвертирует в тенге. Фактически денег больше будет в тенге, но по решению все правильно проходит (указали допустим 1000 долларов, оплатили 1000 долларов).

[Артур]

То, что в долларах нельзя вносить - это точно, т.к. уставный в тенге формируется. В решении ОСУ тоже нужно оговаривать сумму увеличения УК в тенге (в устав же нужно будет вносить изменения, указывая новый размер УК в тенге).

о.к. сумму увеличения в решении укажу в тенге, но привязка к доллару мне кажется необходимой (в уставе будет только в тенге), т.к. деньги придут с долларах и эта сумма должна соответствовать документам, которые будут поданы в Нац .Банк.

… или может пусть на счет ТОО в долларах закинет, а ТОО конвертанет, закинет на свой тенговый счет и отразит потом эту сумму на балансе как УК? Тут надо с курсом не пролететь, ну, в крайнем случае, можно будет доплатить или вернуть разницу. Честно говоря, на практике это не делал.

по оплате думаю этот вариант более приемлемый

[Артур]

Обычно прописывают в решении маленький курс (т.е. валюты больше платят). Потом зачисляют валюту и ее местный банк конвертирует в тенге. Фактически денег больше будет в тенге, но по решению все правильно проходит (указали допустим 1000 долларов, оплатили 1000 долларов).

а что делать с разницей? в долларах будт правильно, а в теньге не сомневаюсь, что не будет соответсвовать решению из за курсовой разницы .... что делать в этом случае? ))) будут ли какие либо последствия в связи с этим??? )))

Изменено 26 Марта 2009 пользователем Артур

[Артур]

еще вопрос:

Статья 26. Закона о ТОО:

1. Увеличение уставного капитала товарищества с ограниченной ответственностью допускается после его полной оплаты.

При увеличении уставного капитала Деп. Юстиции потребует подтверждения оплаты уставного капитала, сформированного первоночально?

Изменено 26 Марта 2009 пользователем Артур

[Legal Сonsultant]

еще вопрос:

Статья 26. Закона о ТОО:

При увеличении уставного капитала Деп. Юстиции потребует подтверждения оплаты уставного капитала, сформированного первоночально?

Юстиция никогда не проверяет финансовую сторону. Просто юридическим грамотно внести сначала первичный уставный капитал, а потом уже его увеличивать. Думаю проблем нет с превышением, потому что уставный капитал у вас будет учитываться как условная величина (например 1 лимон), а собственных средств будет больше. Но это не значит что уставный капитал увеличивается, он как был лимоном, так и остается им.

[Артур]

Юстиция никогда не проверяет финансовую сторону. Просто юридическим грамотно внести сначала первичный уставный капитал, а потом уже его увеличивать. Думаю проблем нет с превышением, потому что уставный капитал у вас будет учитываться как условная величина (например 1 лимон), а собственных средств будет больше. Но это не значит что уставный капитал увеличивается, он как был лимоном, так и остается им.

дело в том, что вопрос практический, поскольку сначала собираемся купить ТОО у третих лиц, а потом увеличивать уставной... если у нас потребуют доказательства того внесен ли уставной или нет, то могут быть сложности если его не вносили прежние собственники ТОО ... более того, я допускаю, что ТОО приобретут несмотря на то был ли внесен уставной или нет... я конечно проверю это и постараюсь чтоб этого не произошло, но боюсь, что мое мнение может быть не решающим ))))

[Legal Сonsultant]

дело в том, что вопрос практический, поскольку сначала собираемся купить ТОО у третих лиц, а потом увеличивать уставной... если у нас потребуют доказательства того внесен ли уставной или нет, то могут быть сложности если его не вносили прежние собственники ТОО ... более того, я допускаю, что ТОО приобретут несмотря на то был ли внесен уставной или нет... я конечно проверю это и постараюсь чтоб этого не произошло, но боюсь, что мое мнение может быть не решающим ))))

Да проблем нет, если конечно там не такой огромный уставник. В крайнем случае за счет собственного капитала довнесете.

Статья 24. Сроки образования уставного капитала товарищества

3. При невыполнении участником товарищества обязанности по внесению доли в установленный срок товарищество должно внести не внесенную участником часть доли за счет собственного капитала (своих чистых активов) либо произвести уменьшение уставного капитала до его внесенной части.

[Гость гость]

А можно ссылочку на НПА, в котором есть ссылочка, что уставняк ТОО нельзя указывать в иностранной валюте???

[Артур]

Да проблем нет, если конечно там не такой огромный уставник. В крайнем случае за счет собственного капитала довнесете.

вот без этого надо обойтись )))) ...

Как я понял, Вы утверждаете, что Деп.юстиции не требует подтверждения внесения уставного капитала при его дальнейшем увеличеннии?

Изменено 26 Марта 2009 пользователем Артур

[N E O]

Добрый день, коллеги!

Нужна Ваша помощь, по схожему вопросу, но не связанному с увеличением уставного капитала.

Ситуация: Нерезидент приобретает 100% доли в ТОО (РК) у физического лица резидента, за иностранную валюту.

В этой связи, возник вопрос о том, подпадает ли указанная сделка под валютное регулирование, в соответствии с законом РК "О валютном регулировании и валютном контроле"?

В указанном законе дается понятие "прямые инвестиции" в котором меня смущают слова - "(вкладов участников)", поскольку предметом купли-продажи между сторонами является доля в уставном капитале ТОО. Да и потом физическое лицо резидент, на мой взгляд, не являетмя объектом прямых инвестиций в соответствии с пунктом 46 правил осуществления валютных операций в РК.

С нетерпением жду Ваших откликов и за ранее всем благодарен!!!!!

Изменено 29 Августа 2009 пользователем N E O

[Александр Чашкин]

В этой связи, возник вопрос о том, подпадает ли указанная сделка под валютное регулирование, в соответствии с законом РК "О валютном регулировании и валютном контроле"?

Попадает, хотя бы поскольку к валютным операциям отнесены, помимо прочего, любые операции с использованием валютных ценностей в качестве платежного средства (пп.4) ст.1 ЗРК о валютном регулировании).

[N E O]

Попадает, хотя бы поскольку к валютным операциям отнесены, помимо прочего, любые операции с использованием валютных ценностей в качестве платежного средства (пп.4) ст.1 ЗРК о валютном регулировании).

Сделка по продаже резидентом доли в уставном капитале ТОО нерезиденту за иностранную валюту - это есть валютная операция. В этом я соглашусь. При этом указанная сделка не подпадает под какой-либо валютный режим (т.е. регистрация, уведомление), хотя я могу ошибаться в этом.

[Kalinalin]

11) прямые инвестиции:

вложения денег, ценных бумаг, вещей, имущественных прав, включая права на результаты интеллектуальной творческой деятельности, и иного имущества в оплату акций (вкладов участников) юридического лица, если лицу, осуществляющему такие вложения, принадлежат или в результате таких вложений будут принадлежать десять и более процентов голосующих акций (десять и более процентов голосов от общего количества голосов участников) данного юридического лица;

вложения имущества, которые приводят к увеличению капитала иного, чем уставный капитал юридического лица, осуществляемые лицом, которому принадлежат десять и более процентов голосующих акций (десять и более процентов голосов от общего количества голосов участников) данного юридического лица;

Статья 21. Прямые инвестиции

Прямые инвестиции нерезидентов в Республику Казахстан и резидентов за границу осуществляются в режиме регистрации.

[N E O]

11) прямые инвестиции:

вложения денег, ценных бумаг, вещей, имущественных прав, включая права на результаты интеллектуальной творческой деятельности, и иного имущества в оплату акций (вкладов участников) юридического лица, если лицу, осуществляющему такие вложения, принадлежат или в результате таких вложений будут принадлежать десять и более процентов голосующих акций (десять и более процентов голосов от общего количества голосов участников) данного юридического лица;

вложения имущества, которые приводят к увеличению капитала иного, чем уставный капитал юридического лица, осуществляемые лицом, которому принадлежат десять и более процентов голосующих акций (десять и более процентов голосов от общего количества голосов участников) данного юридического лица;

Статья 21. Прямые инвестиции

Прямые инвестиции нерезидентов в Республику Казахстан и резидентов за границу осуществляются в режиме регистрации.

Именной по этой норме уменя и возникли сомнения, по той причине, что предметом договора купли-продажи является доля в уставном капитале, а не вклад.

[Kalinalin]

Добрый день, коллеги!

Ситуация: Нерезидент приобретает 100% доли в ТОО (РК) у физического лица резидента, за иностранную валюту.

В этой связи, возник вопрос о том, подпадает ли указанная сделка под валютное регулирование, в соответствии с законом РК "О валютном регулировании и валютном контроле"?

Физическое лицо имеет 100% доли в Уставном капитале?

Изменено 1 Сентября 2009 пользователем Kalinalin

[N E O]

Физическое лицо имеет 100% доли в Уставном капитале?

Да

[Kalinalin]

Да

Тогда мне кажется

Статья 22 Закона "О вал регулировании и вал контроле" - резиденты обязаны уведомлять НБ РК о валютных операциях связанных с внесением вкладов в целях обеспечения участия в уставном капитале.

Но согласно абзацу 2 и 3 п. 69 Раздела 5 Правил ОВК, может обратиться любой участник резидент, не являющийся стороной по договору, например юр. лицо

[Legal Сonsultant]

Именной по этой норме уменя и возникли сомнения, по той причине, что предметом договора купли-продажи является доля в уставном капитале, а не вклад.

в отношении сделки по продаже доли участия в резиденте режимов валютного регулирования не существует. Однако если у вас идет просрочка по оплате, то есть риск подпадания под термин "коммерческий кредит". прямых инвестиций однозначно нет.

[Kalinalin]

в отношении сделки по продаже доли участия в резиденте режимов валютного регулирования не существует. Однако если у вас идет просрочка по оплате, то есть риск подпадания под термин "коммерческий кредит". прямых инвестиций однозначно нет.

А причем тут коммерческий кредит?

Изменено 1 Сентября 2009 пользователем Kalinalin

[N E O]

Тогда мне кажется

Статья 22 Закона "О вал регулировании и вал контроле" - резиденты обязаны уведомлять НБ РК о валютных операциях связанных с внесением вкладов в целях обеспечения участия в уставном капитале.

Но согласно абзацу 2 и 3 п. 69 Раздела 5 Правил ОВК, может обратиться любой участник резидент, не являющийся стороной по договору, например юр. лицо

Не соглашусь с Вами поскольку......

Резиденты обязаны уведомлять Национальный Банк Республики Казахстан о валютных операциях, связанных с приобретением ценных бумаг, внесением вкладов в целях обеспечения участия в уставном капитале, а также о валютных операциях, связанных с производными финансовыми инструментами........

[N E O]

в отношении сделки по продаже доли участия в резиденте режимов валютного регулирования не существует. Однако если у вас идет просрочка по оплате, то есть риск подпадания под термин "коммерческий кредит". прямых инвестиций однозначно нет.

Не думаю, что эта сделка может быть рассмотрена как коммерческий кредит.