DARIGA Опубликовано 4 Июня 2009 Жалоба Share Опубликовано 4 Июня 2009 Здравствуйте. Как правильно внести изменения за 2006 год, не был начислен в 1С налог на имущество по 700 форме. Верно ли будет если текущей датой (2009 год) дать проводку: Дт 5520 Прибыль (убыток) предыдущих лет Кт 3180 Налог на имущество Заранее спасибо :drowning: Ссылка на комментарий Поделиться на других сайтах More sharing options...
Laimа Опубликовано 4 Июня 2009 Жалоба Share Опубликовано 4 Июня 2009 Как правильно внести изменения за 2006 год, не был начислен в 1С налог на имущество по 700 форме. Верно ли будет если текущей датой (2009 год) дать проводку: Дт 5520 Прибыль (убыток) предыдущих лет Кт 3180 Налог на имущество А в налоговую вы сдали декларацию за 2006 год?! Проводки: Дт 7212 (Адм расходы не идущие на вычет) Кт 3180: начисление налога за предыдущий налоговый периодв текущем году Ссылка на комментарий Поделиться на других сайтах More sharing options...
DARIGA Опубликовано 5 Июня 2009 Автор Жалоба Share Опубликовано 5 Июня 2009 (изменено) А в налоговую вы сдали декларацию за 2006 год?! Проводки: Дт 7212 (Адм расходы не идущие на вычет) Кт 3180: начисление налога за предыдущий налоговый периодв текущем году Да, декларацию за 2006 год сдали, при этом работал другой бухгалтер. Теперь я составляю годовой отчет за 2007 год (в налоговую сдана пустографка) и при этом обнаружилось, что нет начисления налога на имущество в бух.учете (в 1С) за 2006 год и сальдо по счету 3180 висит дебетовое, потому была оплата. А почему нельзя брать на вычет или на расходы? Изменено 5 Июня 2009 пользователем DARIGA Ссылка на комментарий Поделиться на других сайтах More sharing options...
Laimа Опубликовано 5 Июня 2009 Жалоба Share Опубликовано 5 Июня 2009 Да, декларацию за 2006 год сдали, при этом работал другой бухгалтер. Теперь я составляю годовой отчет за 2007 год (в налоговую сдана пустографка) и при этом обнаружилось, что нет начисления налога на имущество в бух.учете (в 1С) за 2006 год и сальдо по счету 3180 висит дебетовое, потому была оплата. А почему нельзя брать на вычет или на расходы? Погодите, я чтото не совсем понимаю. Сдана пустографка - это похоже вы про 2007 год говорите и про годовой отчет.Я же у вас спросила - каким образом отчитались по налогу на имущество перед налоговой именно за 2006 год. Я делаю вывод, что раз была оплата, то и сумма налога должна быть начислена. То есть вам надо сдать дополнительную по имуществу, если требуется, и ф.100 за 2006 год, так как поменяется сумма КПН,и это опять же, если не начислен был налог на имущество за 2006 год в налоговом учете. По закону (НК РК) расходы берутся на вычет в том налоговом периоде, к которому они относятся. А на расходы в управленческом учете, т.е. в бухгалтерском, вы их берете. Ссылка на комментарий Поделиться на других сайтах More sharing options...
DARIGA Опубликовано 8 Июня 2009 Автор Жалоба Share Опубликовано 8 Июня 2009 (изменено) Да нет же, декларация ф.100 за 2006 год составлена и сдана в НК, декларация ф.700.00 за 2006 год также составлена и сдана НК, но нет проводок в бух.учете за 2006 год: Дт 7210 Адм.расходы идущие на вычеты Кт 3180 Налог на имущество кроме того, произведена оплаты причитающейся суммы и эта сумма оплаченного налога на имущество теперь "висит" по Дт 3180 по сегодняшний день с 2006 года. Теперь, я должна 1. дать проводку: Дт 5520.1 Прибыль (убыток) прошлых лет Кт 3180 Налог на имущество 2. Сдать доп.декларацию за 2006 г. по ф. 100 с корректровкой. Правильно ли я рассуждаю? :clap: Изменено 8 Июня 2009 пользователем DARIGA Ссылка на комментарий Поделиться на других сайтах More sharing options...
Iris Опубликовано 8 Июня 2009 Жалоба Share Опубликовано 8 Июня 2009 Теперь, я должна 1. дать проводку: Дт 5520.1 Прибыль (убыток) прошлых лет Кт 3180 Налог на имущество 2. Сдать доп.декларацию за 2006 г. по ф. 100 с корректровкой. Правильно ли я рассуждаю? Считаю, что рассуждаете вы совершенно правильно. 1. Корректировки прошедших периодов выполняются в текущем периоде за счет нераспределенной прибыли прошлых лет. 2. Поскольку налог был уплачен в 2006 году, вы вправе взять сумму на вычет, и если эта сумма не была учтена при определении налогооблагаемого дохода в ф.100 - сдайте дополнительную на уменьшение КПН с учетом вычета налога на имущество Ссылка на комментарий Поделиться на других сайтах More sharing options...
Laimа Опубликовано 8 Июня 2009 Жалоба Share Опубликовано 8 Июня 2009 Да нет же, декларация ф.100 за 2006 год составлена и сдана в НК, декларация ф.700.00 за 2006 год также составлена и сдана НК... 2. Сдать доп.декларацию за 2006 г. по ф. 100 с корректровкой. Правильно ли я рассуждаю? Если декларация ф.700 была сдана, а вы пишете про дополнительную по ф.100, то я делаю вывод, что в "налогах на вычет" при расчете КПН,ф.100 не учли налог на имущество. Или все-таки учли?! Про корректировку по балансу в бухучете. Если вы соберете все расходы периода на идущие на вычеты и не идущие на вычеты счета, и в конце года закроете баланс, итог вы получите тот же. Но, возможно, вам необходимо именно сейчас знать сумму нераспределенного дохода предыдущих лет - тогда вносите корректировку так, как вы написали. Ссылка на комментарий Поделиться на других сайтах More sharing options...
DARIGA Опубликовано 8 Июня 2009 Автор Жалоба Share Опубликовано 8 Июня 2009 Спасибо, Laim@, за поддержку, Вы всегда меня выручаете :clap: Ссылка на комментарий Поделиться на других сайтах More sharing options...
Рекомендуемые сообщения