Доход нерезидентов физлиц без осуществления деятельности

[Гость Айгуль_А]

Мой вопрос очень схож с этой темой http://forum.zakon.kz/index.php?showtopic=...та\?\? , хоть это было и давно.

Просто не имею право продолжить тему, т.к она закрыта.

К нам приезжал физ.лицо нерезидент (с руководителем обсуждали вопрос по совместной деятельности), мы ему ничего не платили, никакого договора ГПХ нет, трудового тем более, приехал 24.05.10, уехал 01.07.10, меньше 183 дней.

Оплатили визу, авиаперелет и снимали на 1 месяц для него квартиру. Теперь я как поняла, дожны начислить ИПН 20%, и все больше никаких других (соц.налог, НДС нету), а вот в какой форме это отразить 210?

[Гость аня]

Да 210 форма

[LoraL]

Добрый день.

Дополнительно вопрос- а пойдет все это на вычеты?

С уважением.

[Александр К]

Добрый день.

Дополнительно вопрос- а пойдет все это на вычеты?

С уважением.

Статья 100. Вычеты

1. Расходы налогоплательщика в связи с осуществлением деятельности, направленной на получение дохода, подлежат вычету при определении налогооблагаемого дохода, за исключением расходов, не подлежащих вычету в соответствии с настоящим Кодексом.

[LoraL]

Спасибо конечно за цитату. Очень содержательно, как и весь НК.

А в реальности? Приезжают просто деловые партнеры -поставщики.

[Александр К]

А что в реальности? Чем-то отличается от того, что написано в НК? В данном случае будут представительские расходы, потому что:

Статья 102. Вычет сумм представительских расходов

1. К представительским расходам относятся расходы по приему и обслуживанию лиц, в том числе физических лиц, не состоящих в штате налогоплательщика, производимые:

1) в целях установления или поддержания взаимного сотрудничества;

К представительским расходам относятся в том числе расходы на транспортное обеспечение указанных лиц, питание во время переговоров, оплату услуг переводчиков, не состоящих в штате организации.

Изменено 2 Августа 2011 пользователем adviser24

[LoraL]

POLIN

Просмотр профиля 30.4.2005, 22:49 Сообщение #8

Консул

Группа: Магистрат

Сообщений: 6862

Регистрация: 3.10.2004

Из: ОЧЕНЬ ХОРОШЕЕ МЕСТО ЖИТЕЛЬСТВА

Пол: Женский

Это не операционные расходы.

Никогда ими не были и не будут.

Если Вы имеете ввиду представительские расходы - то они очень ограничены:

НК РК ст. 93:

К представительским расходам относятся расходы налогоплательщика по приему и обслуживанию лиц, производимые в целях установления или поддержания взаимного сотрудничества, а также участников, прибывших на заседание совета директоров для проведения общего собрания акционеров. К представительским расходам относятся расходы по проведению официального приема указанных лиц, их транспортное обеспечение, расходы на питание во время переговоров, а также расходы по оплате услуг переводчиков, не состоящих в штате организации.

Не относятся к представительским расходам и не подлежат вычету расходы на организацию банкетов, досуга, развлечений или отдыха.

Представительские расходы относятся на вычеты в пределах норм, установленных Правительством Республики Казахстан.

Отсюда - я понимаю, что это все таки не представительские расходы!

[Александр К]

Это ссылка на старый НК - это раз.

Два - операционные расходы и представительские расходы - это не одно и то же.

Как я уже указывал ранее, если данные расходы были понесены

в целях установления или поддержания взаимного сотрудничества

, то такие расходы будут считаться подлежащими на вычеты.