accRF Опубликовано 13 Января 2011 Жалоба Опубликовано 13 Января 2011 Уважаемые господа и дамы! Помогите, пожалуйста! Мы юр.лицо РФ. Оказали услуги по превозке груза на территории РФ казахской организации. Они просят с нас сертификат резидентства. Насколько я понимаю, изучив темы в соответствующем разделе, такой сертификат необходим, если имеет место международная перевозка, для избежания двойного налогообложения. У нас двойного налогообложения не возникает - обычная перевозка внутри РФ. У нашего казахского контрагента тоже не должна возникать? или для этого им и нужен этот сертификат? даже если перевозка была только по России? потому что выплачивается доход нерезиденту независимо от вида услуги?
Гость САР Опубликовано 13 Января 2011 Жалоба Опубликовано 13 Января 2011 Уважаемые господа и дамы! Помогите, пожалуйста! Мы юр.лицо РФ. Оказали услуги по превозке груза на территории РФ казахской организации. Они просят с нас сертификат резидентства. Насколько я понимаю, изучив темы в соответствующем разделе, такой сертификат необходим, если имеет место международная перевозка, для избежания двойного налогообложения. У нас двойного налогообложения не возникает - обычная перевозка внутри РФ. У нашего казахского контрагента тоже не должна возникать? или для этого им и нужен этот сертификат? даже если перевозка была только по России? потому что выплачивается доход нерезиденту независимо от вида услуги? У казахстанской организации, оплатившей вам за услуги, возникло обязательство по уплате подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты с дохода нерезидента РК из источников в РК. Документ, подтверждающий уплату подоходного налога вашим ЮЛ в суммы вашего дохода, необходим им для уменьшения налога, подлежащего уплате, путем зачета иностранного налога.
accRF Опубликовано 13 Января 2011 Автор Жалоба Опубликовано 13 Января 2011 они с нас запросили только сертификат резидентства, насколько я знаю - налог будут платить самостоятельно - из своих средств. у нас такого налога нет.
accRF Опубликовано 13 Января 2011 Автор Жалоба Опубликовано 13 Января 2011 а если мы его не предоставим, чем это грозит казахстанской организации? нам-то ничем, а людей жалко, а заморачиваться с получением через Москву не хочется...
Гость САР Опубликовано 13 Января 2011 Жалоба Опубликовано 13 Января 2011 они с нас запросили только сертификат резидентства, насколько я знаю - налог будут платить самостоятельно - из своих средств. у нас такого налога нет. Какого налога у Вас нет, простите? ну подоходный какой-нибудь есть? Я правильно понимаю, Ваше ЮЛ оказывает услуги по перевозке грузов, вы оказали услугу, вам за нее заплатили, извлекли прибыль, налог с этой прибыли в свой российский бюджет будете платить? Сертификат резидентства и есть тот документ, который позволит вашему контрагенту избежать двойного налогообложения.
accRF Опубликовано 13 Января 2011 Автор Жалоба Опубликовано 13 Января 2011 Какого налога у Вас нет, простите? ну подоходный какой-нибудь есть? Я правильно понимаю, Ваше ЮЛ оказывает услуги по перевозке грузов, вы оказали услугу, вам за нее заплатили, извлекли прибыль, налог с этой прибыли в свой российский бюджет будете платить? Сертификат резидентства и есть тот документ, который позволит вашему контрагенту избежать двойного налогообложения. ну да налог на доход имеется конечно. Т.е. сертификат им для того чтобы за нас в бюджет РК не платить налог с нашего дохода - так? А если не предоставим, получается они за нас налог заплатят как бы зря - правильно?
Лел Опубликовано 13 Января 2011 Жалоба Опубликовано 13 Января 2011 У нас двойного налогообложения не возникает - обычная перевозка внутри РФ. У нашего казахского контрагента тоже не должна возникать? или для этого им и нужен этот сертификат? даже если перевозка была только по России? потому что выплачивается доход нерезиденту независимо от вида услуги? Вы правы - у вас налога с вашего дохода в РК не возникает. Согласно ст. 192 п. 1 пп 2 НК: 1. Доходами нерезидента из источников в Республике Казахстан признаются следующие виды доходов: 2) доходы от выполнения работ, оказания услуг на территории Республики Казахстан; Вы оказываете услуги не на территории РК. Кроме этого, ваш доход не является доходом от транспортных услуг в международных перевозках, согласно пп 16 п. 1 этой же статьи 192: 16) доходы от оказания транспортных услуг в международных перевозках, а также внутри Республики Казахстан. В целях настоящего раздела международными перевозками признаются любые перевозки пассажиров, багажа, товаров, в том числе почты, морским, речным или воздушным судном, автотранспортным средством или железнодорожным транспортом, осуществляемые между пунктами, находящимися в разных государствах, одним из которых является Республика Казахстан. Международными перевозками в целях настоящего раздела не признаются: перевозка, осуществляемая исключительно между пунктами, находящимися за пределами Республики Казахстан, а также исключительно между пунктами внутри Республики Казахстан; Таким образом, налогообложения в РК у вас не возникает. Следовательно нет никакого двойного налогообложения, оно для вас будет только один раз - в РФ. Значит у вас нет причины применять нормы Конвенции об избежании двойного налогообложения. Ваш партнер не является налоговым агентом и у него не возникает обязанности удерживать с вашего дохода налог, следовательно подтверждения вашего резидентства (сертификат) для этих целей не нужно.
accRF Опубликовано 14 Января 2011 Автор Жалоба Опубликовано 14 Января 2011 Лел, спасибо Вам большое, я, если честно, от Вас и надеялась ответ получить (почитав в другом разделе Ваши ответы). Из того что я там вычитала, ну Налоговый кодекс РК еще нашла, почитала - так и подозревала что, не должно бы с нас тут ничего лишнего просить, но решила тут на форуме уточнить.
кар Опубликовано 17 Января 2011 Жалоба Опубликовано 17 Января 2011 (изменено) Ваш партнер не является налоговым агентом и у него не возникает обязанности удерживать с вашего дохода налог, следовательно подтверждения вашего резидентства (сертификат) для этих целей не нужно. А почему вы так решили? Вроде вопрос звучал: нерезидент-юр.лицо РФ оказал услугу казахской организации. А кто бы тогда попросил сертификат, как не налоговый агент? А Они его просят для упрощенного применения Конвенции. Другое дело, что услуга оказана не на территории РК и КПН за нерезидента не должен возникать. Вот поэтому и сертификат некритичен. Изменено 17 Января 2011 пользователем кар
Лел Опубликовано 17 Января 2011 Жалоба Опубликовано 17 Января 2011 А почему вы так решили? Потому что это написано в НК. Вроде вопрос звучал: нерезидент-юр.лицо РФ оказал услугу казахской организации. А кто бы тогда попросил сертификат, как не налоговый агент? А Они его просят для упрощенного применения Конвенции. Казахстанская компания в этой ситуации не является налоговым агентом, так как дохода резидента РФ, с которого нужно удерживать налог у источника, не возникает.
кар Опубликовано 17 Января 2011 Жалоба Опубликовано 17 Января 2011 Елки, ведь точно - так и писано в Кодексе. век учись. Просто смущает что вот по разным услугам с нерезидентами - то КПН у источника есть, НДСа за нерезидента нет, то КПН у источника нет, НДС - за нерезидента есть. То одноврменно... Короче, как с нерезидентом сделка - так сразу себя чувствуешь налоговым агентом :drazn:
Лел Опубликовано 17 Января 2011 Жалоба Опубликовано 17 Января 2011 Елки, ведь точно - так и писано в Кодексе. век учись. Просто смущает что вот по разным услугам с нерезидентами - то КПН у источника есть, НДСа за нерезидента нет, то КПН у источника нет, НДС - за нерезидента есть. То одноврменно... Потому что налог с дохода и НДС - это налоги разной природы возникновения. Налог с доходов - это прямой налог, и плательщиком всегда будет то лицо, у которого есть этот доход. НДС - это косвенный налог на потребление, и он возникает у того, кто потребляет какие-либо произведенные товары, работы. Плательщик налога в этом случае выполняет функцию агента по передаче налога потребителя. И плательщиком НДС нерезидент не является в любом случае, а плательщик всегда будет казахстанская компания, в случае если этот НДС будет возникать в РК.
Рекомендуемые сообщения