проблемы контрагента лжетоо ? НПА, письма и т п

[Гость ххх]

Какие меры применяют НК, ФП при работе с контрагентом лжетоо?

Чем руководствуются ,какими НПА ,письмами и вообще куда и что сообщают про несчастного контрагента и что ему реально морально и физически грозит ?

примечание

Всес уммы ндс по камералке скоректирована и кпн доначислено.

Нет ни долгов ни пени ,загашены.

[Гость ххх]

Какие меры применяют НК, ФП при работе с контрагентом лжетоо?

Чем руководствуются ,какими НПА ,письмами и вообще куда и что сообщают про несчастного контрагента и что ему реально морально и физически грозит ?

примечание

Все сммы ндс по камералке скоректированы и кпн доначислено.

Нет ни долгов ни пени ,загашены.

На этом проблемы кончаются или нет и есть какие-либо процедуры :rolleyes:

[Le caprice]

Нормативное постановление Верховного Суда Республики Казахстан от 12 января 2009 года № 1

О некоторых вопросах применения законодательства о лжепредпринимательстве

18. Согласно пункту 1 статьи 37 Закона Республики Казахстан «О нормативных правовых актах» действие нормативного правового акта не распространяется на отношения, возникшие до его введения в действие.

Подпункт 1-1) статьи 104 и подпункт 5) пункта 1 статьи 237 Кодекса Республики Казахстан от 12 июня 2001 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) введены в действие с 1 января 2007 года.

Следовательно, налоговый орган вправе обосновать этими нормами исключение из вычетов расходов при определении дохода, облагаемого КПН, и из зачета сумм НДС за налоговые периоды, начинающиеся с указанного времени.

К налоговым периодам, начинающимся с 1 января 2009 года, подлежат применению подпункт 2) статьи 115 и подпункт 5) пункта 1 статьи 258 Налогового кодекса.

19. В отношении налоговых периодов до 1 января 2007 года следует исходить в соответствии с частью 3 статьи 71 Гражданского процессуального кодекса (далее - ГПК) из преюдициальности фактов, установленных вступившим в законную силу приговором суда по уголовному делу по статье 192 УК. Если приговором установлено, что лжепредприятие в действительности не совершало сделки с данным контрагентом, отнесение последним на вычеты расходов и в зачет сумм НДС по ним является необоснованным на основании пункта 2 статьи 92 и пункта 1 статьи 235 Кодекса Республики Казахстан от 12 июня 2001 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс).

20. По делам о правомерности исключения из вычетов расходов и из зачета сумм НДС представленные контрагентами лжепредприятия доказательства действительного совершения сделок не могут быть признаны достоверными, поскольку вступившим в законную силу приговором суда установлено иное.В этой же связи не подлежат удовлетворению иски, поданные с целью решения в последующем вопроса о правомерности исключения из вычетов расходов и из зачета сумм НДС у контрагента лжепредприятия (например, о действительности сделок).

21. Постановления органа уголовного преследования о прекращении уголовного дела по статье 192 УК по не реабилитирующим основаниям устанавливают совершение лицом лжепредпринимательства. Поэтому сделки между коммерческой организацией, созданной им в целях лжепредпринимательства, и указанными в этих постановлениях контрагентами являются фиктивными.

См.: Письмо Министерства финансов Республики Казахстан во исполнение поручения КПМ РК от 15 сентября 2010 года № 17-58/144 (3937)

22. Согласно пункту 1 статьи 610 Налогового кодекса пеня начисляется на не уплаченную в срок сумму налогов и других обязательных платежей в бюджет. У контрагентов лжепредприятия налоговые обязательства по исчислению и уплате КПН и НДС возникают по результатам налоговых периодов, за которые у них налоговые органы исключили из вычетов расходы и из зачета суммы НДС. Следовательно, начисление пени на неуплаченную в срок сумму налогов является правомерным.

КРОМЕ ВЫШЕОБОЗНАЧЕННЫХ "МЕЛОЧЕЙ" НИЧЕГО НЕ ГРОЗИТ. :rolleyes:

[кар]

НПА в виде примера не могу привести, но слышала от одного представителя фин.пола, что "продолжения" бывают в виде того, что фин. пол "вдруг" начинает интересоваться контрагентом лжепредпринимателя, исключившим НДС, доплатившим КПН, чего это вы так "молча" всё делаете? знали значит про фиктивность сделок?

Как-то так.

Хотя чисто теоретически с чего бы вдруг - если государству и нанесён ущерб от лже, контрагент же выплатил этот ущерб.

[Гость ххх]

НПА в виде примера не могу привести, но слышала от одного представителя фин.пола, что "продолжения" бывают в виде того, что фин. пол "вдруг" начинает интересоваться контрагентом лжепредпринимателя, исключившим НДС, доплатившим КПН, чего это вы так "молча" всё делаете? знали значит про фиктивность сделок?

Как-то так.

Хотя чисто теоретически с чего бы вдруг - если государству и нанесён ущерб от лже, контрагент же выплатил этот ущерб.

В общем предъявить к контрагенту после всех коректировок ндс и кпн нечего . Все попытки являются к бы шантажом

[Amangali]

Все контрагенты лжепредприятий должны привлекаться к уголовной ответственности по ст.222 УК за уклонение от уплаты налогов, потому что это было их единственной целью при заключении фиктивных сделок. Иногда такой контрагент начинает на голубом глазу доказывать, что ему был реально поставлен товар или оказаны услуги. Но этот товар, услуги он получил по дешевке без документов, а счета выставил лжепредприятию. Вывод очевидный, но дел пока мало.

[Гость Гость]

Вывод очевидный, но дел пока мало.

Не мало. Сотни, если не тысячи.