Предоставление банковской тайны Налоговому органу

[Zanger]

Здравствуйте!

Подскажите пожалуйста где найти разъяснение Национального банка, согласно которого банковская тайна может быть раскрыта налоговому органу в отношении проверяемого юридического лица по вопросам связанным с налогообложением. При этом в запросе налоговый орган обязан указывать номер предисания о проведении проверки.

Спасибо!

Игорь Юрьевич, очень надеюсь на Вашу помощь!

[Zhalair Мухали]

По моему это же в ст. 50 Законе о БиБД, исчерпывающе указано, кому и когда может быть раскрыта БТ

[Zanger]

По моему это же в ст. 50 Законе о БиБД, исчерпывающе указано, кому и когда может быть раскрыта БТ

так точно. только в 50 статье Закона прописано, что сведения предоставляются "органам налоговой службы в отношении проверяемого юридического лица и (или) его структурного подразделения по вопросам, связанным с налогообложением;" в запросе налогового органа должна быть указана информация о том что информация заправшивается в отношении проверяемого юр.лица. проверка проводится на основании предписания, соответственно в запросе должен быть указан номер и дата предписания. об этом было разъяснение Национального банка РК. его я и ищу...

[Insider]

Законодательно не определено, что в запросе должен быть указан номер и дата предписания, а то что информация запрашивается и соответственно предоставляется банками в отношении проверяемого лица отражено в п.12 ст.581 Налогового кодекса

Статья 581. Обязанности банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций

Банки или организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, обязаны:

12) представлять в течение десяти рабочих дней со дня получения запроса органа налоговой службы сведения о наличии и номерах банковских счетов, об остатках и движении денег на этих счетах:

проверяемого юридического лица и (или) его структурного подразделения по вопросам, связанным с налогообложением;

проверяемого индивидуального предпринимателя по вопросам, связанным с налогообложением, - по текущим счетам, используемым (использованным) в предпринимательской деятельности;

проверяемого частного нотариуса по вопросам, связанным с налогообложением, - по текущим счетам, используемым (использованным) в нотариальной деятельности;

проверяемого частного судебного исполнителя по вопросам, связанным с налогообложением, - по текущим счетам, используемым (использованным) в деятельности по исполнению исполнительных документов;

проверяемого адвоката по вопросам, связанным с налогообложением, - по текущим счетам, используемым (использованным) в адвокатской деятельности;

индивидуального предпринимателя, на которого распространяется особый порядок исполнения налогового обязательства при прекращении деятельности в соответствии со статьей 43 настоящего Кодекса;

юридического лица и (или) его структурного подразделения, индивидуального предпринимателя, частного нотариуса, частного судебного исполнителя, адвоката, фактическое отсутствие которых по месту нахождения подтверждено в порядке, установленном статьей 558 настоящего Кодекса, и не представивших налоговую отчетность до истечения шести месяцев после установленного настоящим Кодексом срока ее представления, за исключением периода продления такого срока в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом;

бездействующих юридического лица, индивидуального предпринимателя в порядке, установленном уполномоченным органом по согласованию с уполномоченным государственным органом по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций;

лица, зарегистрированного в установленном законом порядке в качестве кандидата в Президенты Республики Казахстан, депутаты Парламента Республики Казахстан и маслихата, а также в члены органов местного самоуправления, и его супруги (супруга);

лица, являющегося кандидатом на государственную должность либо на должность, связанную с выполнением государственных или приравненных к ним функций, и его супруги (супруга);

лица, занимающего государственную должность, в период выполнения им своих полномочий, и его супруги (супруга) в этот же период;

лица, освобожденного условно-досрочно от отбывания наказания.

Сведения, предусмотренные настоящим подпунктом, представляются по форме, установленной уполномоченным органом по согласованию с уполномоченным государственным органом по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций;

[Лоскутов Игорь Юрьевич]

Игорь Юрьевич, очень надеюсь на Вашу помощь!

А оно действительно есть или предполагаете, что есть?

Если есть- банковские юристы должные его знать.

Если нет- проще новый запрос послать.

[Zanger]

А оно действительно есть или предполагаете, что есть?

Если есть- банковские юристы должные его знать.

Если нет- проще новый запрос послать.

Есть. я его видел. только найти не могу... может кто из банковских скинет?

[Zanger]

Просьба к банковским юристам: скиньте пожалуйста в личку такое разъяснение у кого есть? Спасибо!

[Гость Акмарал]

Тема еще актуальна? Тоже нужно такое разъяснение.. В письме налоговой даже информации о том, что проверка проводится нет, ссылка на норму закона и дайте и все...Могу ли я дать такие сведения? Заранее большее спасибо.

[Гость Рус]

Тема еще актуальна? Тоже нужно такое разъяснение.. В письме налоговой даже информации о том, что проверка проводится нет, ссылка на норму закона и дайте и все...Могу ли я дать такие сведения? Заранее большее спасибо.

Нет, не можете, в запросе должно быть прописано, в отношении какого юр.лица проводится проверка т.е. проверяемого и т.д., но все таки лучше просите чтобы в следующии раз прикладывали к запросу копию предписания с отметкой о регистрации в УКПСиСУ