ТОО не правильно сданы отчеты, как исправить

[Swetlanka]

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как поступить? Мой друг работает в торговой фирме (ТОО, общеустановленный режим). В марте и в апреле месяце, покупателем (тоже ТОО) был сделан возврат нам продукции. У нас же документы по ошибке не были исправлены. И теперь по акту сверки не сходится, а отчеты в налоговую уже сданы, получается затянули решение проблемы и теперь ошибка в двух кварталах. Наш бухгалтер говорит, что сделать ничего нельзя. Но по сути безвыходных ситуаций не бывает, как поступить, чтобы все исправить? Буду очень благодарна за любые подсказки!

[Гость Вася]

Сдать дополнительные отчеты за этот период. А бухгалтера уволить :lol:

[Лел]

Корректировка вашего дохода и оборота по НДС происходит в том налоговом периоде, когда возникли случаи, при которых необходимо это сделать. Одним из случаев и является возврат товара. По НДС см. ст. 239:

1. В случае, когда стоимость реализованных товаров, работ, услуг изменяется в ту или иную сторону, соответствующим образом корректируется размер облагаемого оборота.

2. Корректировка размера облагаемого оборота у налогоплательщика производится в случаях:

1) полного или частичного возврата товара, за исключением ввоза товара в режиме реимпорта, вывезенного ранее в режиме экспорта;

2) изменения условий сделки;

3) изменения цены, компенсации за реализованные товары, работы, услуги;

4) скидки с цены, скидки с продаж;

5) получения разницы в стоимости реализованных товаров, работ, услуг при их оплате в тенге;

6) возврата тары, включенной в оборот по реализации в соответствии с подпунктом 5) пункта 3 статьи 231 настоящего Кодекса.

3. Корректировка размера облагаемого оборота в соответствии с настоящей статьей производится при соблюдении одновременно следующих условий:

1) наличие документов, являющихся основанием для проведения корректировки в случаях, указанных в пункте 2 настоящей статьи;

2) наличие дополнительного счета-фактуры, в котором содержится отрицательное (положительное) значение по облагаемому обороту и налогу на добавленную стоимость.

Корректировка размера облагаемого оборота в сторону уменьшения не должна превышать размера ранее отраженного облагаемого оборота по реализации таких товаров, выполнению таких работ, оказанию таких услуг.

4. Корректировка размера облагаемого оборота в соответствии с настоящей статьей производится в том налоговом периоде, в котором наступили случаи, указанные в пункте 2 настоящей статьи.

Сумма корректировки налога на добавленную стоимость в соответствии с настоящей статьей определяется по ставке, действующей на дату совершения оборота по реализации.

То есть, данное уменьшение оборота по НДС производится в 1 и 2 квартале. Если вы не отразили это, то нужно просто сдать доп. декларции.

Присоединяюсь к мнению, что такой бухгалтер вам не нужен.

[Swetlanka]

Спасибо огромное!!! Как всегда выручили!

[Swetlanka]

А еще - как быть в таких случаях с фискальным чеком? Сумма прошла же через кассовый аппарат.

[Лел]

Ну прошла и прошла - признание реализации товаров не зависит от оплаты. Продавец теперь должен вернуть деньги покупателю - вот и все.

[Swetlanka]

Т.е. в кассовой книге это ничего не надо отражать? И не надо делать возврат по кассовому аппарату?

[Лел]

Возврат денег, разумеется, отражается в кассовой книге, так как происходит операция с деньгами. Деньги-то вы реально должны вернуть, или нет? По кассовому аппарату как сделать возврат - не в курсе, делайте по инструкции.

[Swetlanka]

Конечно, деньги вернули сразу, еще в марте и в апреле. А вот в кассовой книге и кассовом аппарате ничего не исправляли...