S-72 Опубликовано 8 Февраля 2013 Жалоба Опубликовано 8 Февраля 2013 день добрый коллеги! прошу Вашей помощи в следующем вопросе: работником был причинен материальный ущерб работодателю, о чем сам работник в заявлени указывает об этом и просит удержать с его з/п сумму ущерба (договор о полной материальной ответственности между работником и работодателем имеется). удержание произошло по заявлению, на основании приказа работодателя, однако бухгалтер оформляет это все как реализация, выписывает работнику накладную и счет-фактуру. свои действия бухгалтер объясняет тем, что НДС взятые в зачет должны быть возвращены и что никак по другому НДС не вернуть. вопрос, насколько правомерны действия бухгалтера и правильно ли проведена бухгалтерская операция в этом случае?
Андрэ Опубликовано 8 Февраля 2013 Жалоба Опубликовано 8 Февраля 2013 А что он натворил, этот работник?
S-72 Опубликовано 8 Февраля 2013 Автор Жалоба Опубликовано 8 Февраля 2013 да ничего и не натворил, просто потерял вещь принадлежащую компании, а теперь ее надо восстановить. вот и была инициирована процедура возмещения ущерба. но бухгалтер провел как реализация товара. причем интелектуальной собственности,на которую явно отсутствует право на такую реализацию.
Андрэ Опубликовано 8 Февраля 2013 Жалоба Опубликовано 8 Февраля 2013 ..., просто потерял вещь... Ну вещь, так вещь. Полагаю, бухгалтеру надо было действовать так. Если что, уважаемая Полин меня поправит… 1. Списание с баланса на расходы стоимости «вещи» на основании акта (или другого документа) о краже. Дт Расходы Кт Запасы (или Основные средства) 2. Одновременно корректировка НДС отнесенного в своё время в зачет Дт Расходы Кт Расчеты с бюджетом по НДС 3. После определения виновного лица и получения его согласия на возмещение стоимости похищенного +НДС Дт Задолженность виновного лица Кт Доходы 4. Погашение виновником стоимости Дт Расчеты с виновником Кт Задолженность виновного лица И не надо выписывать накладную и счет-фактуру. Мы же не продаём ему эту вещь. Кстати, физикам , кажется, вообще СФ не выписывается.
S-72 Опубликовано 11 Февраля 2013 Автор Жалоба Опубликовано 11 Февраля 2013 Ну вещь, так вещь. Полагаю, бухгалтеру надо было действовать так. Если что, уважаемая Полин меня поправит… 1. Списание с баланса на расходы стоимости «вещи» на основании акта (или другого документа) о краже. Дт Расходы Кт Запасы (или Основные средства) 2. Одновременно корректировка НДС отнесенного в своё время в зачет Дт Расходы Кт Расчеты с бюджетом по НДС 3. После определения виновного лица и получения его согласия на возмещение стоимости похищенного +НДС Дт Задолженность виновного лица Кт Доходы 4. Погашение виновником стоимости Дт Расчеты с виновником Кт Задолженность виновного лица И не надо выписывать накладную и счет-фактуру. Мы же не продаём ему эту вещь. Кстати, физикам , кажется, вообще СФ не выписывается. спасибо за помощь, однако наш бухгалтер уверяет что все сделано правильно, что отчитываться перед НУ сможет только при наличии накладной и счета-фактуры. объясняет тем что надо сделать возврат полученного в зачет НДС. вроде уже на пальцах объясняю, но постепенно начинаю сомневаться в своей адекватности и способности. еще один вопросик - каким документом первички она будет подтверждать удержание?
Андрэ Опубликовано 11 Февраля 2013 Жалоба Опубликовано 11 Февраля 2013 (изменено) Скажите буху, что отражать в учете реализацию, когда таковой по факту не имеется есть уголовная ответственность. ... каким документом первички она будет подтверждать удержание? А кому нужен этот документ? У Вас же трагедия внутри предаприятия... Ну, бухгалтерия может выдать справку: с такого-то удержано столько-то в таком-то периоде. Или глаббух может заверить подписью и печатью расчётные квитки (листки), в которых видна сумма удержаний в каждом месяце. Изменено 11 Февраля 2013 пользователем Андрэ
Рекомендуемые сообщения