Какими документами списывается подотчет?

[Гость Гость]

Здравствуйте, помогите пожалуйста разобраться в ситуации.

Директор филиала РГКП в июле 2009 года взял под отчет денежную сумму в размере 500 000 тенге. Далее названный директор заключает с ТОО "Рога и копыта" договор на отделочные работы в помещении данного филиала на сумму 500 000 тенге. Счет-фактура и акт выполненных работ по отделочным работам в помещении имеются.

Вопрос: Можно ли списать 500 000 тенге директору филиала? Обязательно ли нужен чек от ТОО "Рога и копыта"?

[Elis]

Акт выполненных работ и счет-фактура говорят только о том, что ТОО "Рога и копыта" выполнили отделочные работы.

И эти документы совершенно не подтверждают факт оплаты этих работ.

Говоря бухгалтерским языком, на основании АРВ и СФ можно дать только следующие проводки

Дт 7210 Кт 3310 сумма без НДС

Дт 1420 Кт 3310 сумма НДС

Для списания денег с подотчета директора должен быть предоставлен первичных документ, подтверждающий факт оплаты.

В случае оплаты наличными это фискальный чек и(или) корешок приходного кассового ордера.

Если директор говорит, что чек утерян, то можно обратиться к предприятию поставщика, они могут выдать корешок приходного кассового ордера с печатью и подписью. Я для надежности (сумма не маленькая) можно подписать с ТОО "Рога и копыта" акт сверки взаимных расчетов, где будет отражен факт оплаты.

Только при наличии документов, подтверждающий оплату наличными, вы можете списать подотчетную сумму с директора.

Дт 3310 Кт 1250