Даночка Опубликовано 18 Ноября 2014 Жалоба Share Опубликовано 18 Ноября 2014 Государственное учреждение. Работаю по МСФО. Проверьте, пожалуйста, правильность проводок при начислении и выплате больничных листов? ДТ КТ 3244 3241 3122 3244 3241 3247 7040 3122 Ссылка на комментарий Поделиться на других сайтах More sharing options...
POLIN Опубликовано 18 Ноября 2014 Жалоба Share Опубликовано 18 Ноября 2014 Государственное учреждение. Работаю по МСФО. Проверьте, пожалуйста, правильность проводок при начислении и выплате больничных листов? ДТ КТ 3244 3241 3122 3244 3241 3247 7040 3122 Вы какой инструкцией пользуетесь в своем ведомстве, при осуществлении учета? Ссылка на комментарий Поделиться на других сайтах More sharing options...
Даночка Опубликовано 18 Ноября 2014 Автор Жалоба Share Опубликовано 18 Ноября 2014 Правила ведения бухгалтерского учета в государственных учреждениях. Приказ Министра финансов РК №393 от 3.08.2010года. Ссылка на комментарий Поделиться на других сайтах More sharing options...
POLIN Опубликовано 19 Ноября 2014 Жалоба Share Опубликовано 19 Ноября 2014 Все проводки у вас правильные. Я только не пойму, зачем вы в связи с начислениями по временной нетрудоспособности нам показываете проводку № 3 (Дт 3241 Кт 3247). Как бы она не противоречит учету вообще, но в связи с нетрудоспособностью какое имеет значение? Этой проводкой вы из заработной платы как бы удерживаете суммы по их заявлениям которые они просят перечислить по вкладам в банки или еще на какие цели. А сама выдача задолженности работнику по начисленным доходам должна корреспондировать со счетом бюджетного инвестирования (ваш расчетный счет), либо с кассой). Вот эту проводку я не очень у вас поняла. Ссылка на комментарий Поделиться на других сайтах More sharing options...
Даночка Опубликовано 19 Ноября 2014 Автор Жалоба Share Опубликовано 19 Ноября 2014 Спасибо что ответили. Эти проводки я переписала с 5 мемориального ордера. Веду учет вручную. Просто с этими больничными не идет главная книга. Вот я и засомневалась. Никак не пойму: мы же уменьшаем сумму соц. налога, (больничные) потом опять увеличиваем на эту же сумму? Ссылка на комментарий Поделиться на других сайтах More sharing options...
POLIN Опубликовано 21 Ноября 2014 Жалоба Share Опубликовано 21 Ноября 2014 Спасибо что ответили. Эти проводки я переписала с 5 мемориального ордера. Веду учет вручную. Просто с этими больничными не идет главная книга. Вот я и засомневалась. Никак не пойму: мы же уменьшаем сумму соц. налога, (больничные) потом опять увеличиваем на эту же сумму? Где вы ее увеличиваете? Ссылка на комментарий Поделиться на других сайтах More sharing options...
Даночка Опубликовано 21 Ноября 2014 Автор Жалоба Share Опубликовано 21 Ноября 2014 Когда списываю на 7040. Я увеличиваю : начисленный соц налог. + начисление по временной нетрудоспособности. Ссылка на комментарий Поделиться на других сайтах More sharing options...
Рекомендуемые сообщения