NYS Опубликовано 23 Ноября 2016 Жалоба Опубликовано 23 Ноября 2016 Здравствуйте! Как заполняется раздел 2 "Сумма НДС, относимого в зачет и использованного для целей оборота,облагаемого по нулевой ставке" Приложения 1 к Декларации по НДС ? Какая сумма относится в зачет оборота по нулевой ставке, если вся сумма приобретенного НДС, в т.ч. и использованного для оборотов по нулевой ставке отражается в Приложении 8?
Ирина Локтионова Опубликовано 24 Ноября 2016 Жалоба Опубликовано 24 Ноября 2016 (изменено) Правила составления формы 300: Цитата 1. В разделе «Оборот по реализации, облагаемый по нулевой ставке» отражаются обороты, облагаемые по нулевой ставке в соответствии с главами 31 и 37-1 Налогового кодекса. В данном разделе: 1) в строке 300.01.001 указывается оборот по реализации товаров на экспорт. Данная строка включает в себя строки 300.01.001 I, 300.01.001 II, 300.01.001 III, 300.01.001 IV, 300.01.001 V; 2) в строке 300.01.001 I указывается оборот по реализации товаров на экспорт в государства, не являющиеся членами Таможенного союза; 3) в строке 300.01.001 II указывается оборот по реализации товаров на экспорт в Российскую Федерацию; 4) в строке 300.01.001 III указывается оборот по реализации товаров на экспорт в Республику Беларусь; 5) в строке 300.01.001 IV указывается оборот по реализации товаров на экспорт в Республику Армения; 6) в строке 300.01.001 V указывается оборот по реализации товаров на экспорт в Кыргызскую Республику; 7) в строке 300.01.002 указывается оборот по реализации услуг по международным перевозкам; 1) в строке 300.01.003 указывается прочая реализация облагаемая по нулевой ставке; 2) в строке 300.01.004 указывается итоговый оборот по реализации, облагаемый налогом на добавленную стоимость по нулевой ставке, определяемый как сумма строк с 300.01.001 по 300.01.003. 2. Раздел «Сумма НДС, относимого в зачет и использованного для целей оборота, облагаемого по нулевой ставке» не заполняется плательщиками налога на добавленную стоимость, у которых выполняются условия предусмотренные пунктом 2 статьи 25 Закона о введении и пунктом 3 статьи 272 Налогового кодекса. В данном разделе: 1) в строке 300.01.005 указывается сумма налога на добавленную стоимость, отнесенного в зачет по товарам, работам, услугам, использованным для целей оборота по реализации товаров на экспорт; 2) в строке 300.01.006 указывается сумма налога на добавленную стоимость, отнесенного в зачет по товарам, работам, услугам, использованным для целей оборота по реализации услуг по международным перевозкам; 3) в строке 300.01.007 указывается сумма налога на добавленную стоимость, отнесенного в зачет по товарам, работам, услугам, использованным для целей оборота по прочей реализации, облагаемой по нулевой ставке; 4) в строке 300.01.008 указывается итоговая сумма налога на добавленную стоимость, отнесенного в зачет по товарам, работам, услугам, использованным для целей оборотов, облагаемых по нулевой ставке. Данная строка определяется как сумма строк с 300.01.005 по 300.01.013. Сумма строки 300.01.004 переносится в строку 300.00.002. Сумма строки 300.01.008 переносится в строку 300.00.032. Приложение 8 не связано с приложением 1 и заполняется самостоятельно. P.S. Вы относите НДС в зачет по раздельному методу? Изменено 24 Ноября 2016 пользователем Ирина Локтионова
NYS Опубликовано 24 Ноября 2016 Автор Жалоба Опубликовано 24 Ноября 2016 Все перечисленное и я читала в Правилах составления ф.300. Меня интересует конкретно вопрос: какая именно сумма НДС идет в зачет по нулевой ставке в строке 300.01.005? Откуда она берется? Что в нее входит конкретно? Метод отнесения в зачет- раздельный.
Ирина Локтионова Опубликовано 24 Ноября 2016 Жалоба Опубликовано 24 Ноября 2016 (изменено) Из вашего последнего вопроса про строку 300.01.005 я поняла, что оборот по нулевой ставке у вас связан с экспортом. Тогда в строку 300.01.005 включаете НДС по всем расходам, которые были произведены для осуществления именно экспортных операций. Например: - приобретение товаров, которые затем были реализованы за пределы РК - транспортные расходы по реализации товаров на экспорт - если вы экспортируете товары собственного производства, то все расходы по производству этих товаров и др. Те расходы, которые осуществляются одновременно как в целях облагаемого, так и необлагаемого оборота (например, коммунальные услуги, аренда офиса, склада и др.), распределяются пропорционально согласно п.6 ст.262 НК. Расшифровку строки 300.01.005 делаете в налоговом регистре, чтобы было видно, из каких данных сформировалась сумма в этой строке. Форму этого налогового регистра налогоплательщики разрабатывают самостоятельно. Изменено 24 Ноября 2016 пользователем Ирина Локтионова
NYS Опубликовано 25 Ноября 2016 Автор Жалоба Опубликовано 25 Ноября 2016 Так эти расходы НДС уже отражены в Приложении 8 Декларации 300.00 в сумме общего зачета НДС, как я и спрашивала в самом начале. Их надо теперь выделить из общего зачета и внести в строку 300.01.005?
Ирина Локтионова Опубликовано 26 Ноября 2016 Жалоба Опубликовано 26 Ноября 2016 В приложение 8 включаются абсолютно все полученные счета-фактуры, и общая сумма НДС по приложению 8 не обязана совпадать ни с какими строками декларации 300.00. Как я писала в самом начале: В 24.11.2016 at 12:44, Ирина Локтионова сказал(а): Приложение 8 не связано с приложением 1 и заполняется самостоятельно.
NYS Опубликовано 9 Декабря 2016 Автор Жалоба Опубликовано 9 Декабря 2016 И снова здравствуйте! Как это сумма по приложению 8 не должна совпадать ни с какими строками декларации 300.00? А для чего мы тогда это приложение составляем и заполняем строку 300.00.013? Строка 300.01.008 приложения 1 должна быть перенесена в строку 300.00.32 Декларации. Как эта строка 300.00.32 отражается на сумме НДС к оплате или зачету? или она носит справочный характер?
Ирина Локтионова Опубликовано 10 Декабря 2016 Жалоба Опубликовано 10 Декабря 2016 В 09.12.2016 at 15:21, NYS сказал(а): Как это сумма по приложению 8 не должна совпадать ни с какими строками декларации 300.00? А для чего мы тогда это приложение составляем и заполняем строку 300.00.013? Для чего - это вопрос к тем, кто составлял форму 300 и писал правила ее заполнения. Мое предположение: чтобы налоговики могли отслеживать соответствие счетов-фактур, выписанных продавцами и принятых покупателями. В 09.12.2016 at 15:21, NYS сказал(а): Строка 300.01.008 приложения 1 должна быть перенесена в строку 300.00.32 В самом деле? Где это написано? В 09.12.2016 at 15:21, NYS сказал(а): Как эта строка 300.00.32 отражается на сумме НДС к оплате или зачету? Никак. В 09.12.2016 at 15:21, NYS сказал(а): или она носит справочный характер? Очевидно это так.
NYS Опубликовано 12 Декабря 2016 Автор Жалоба Опубликовано 12 Декабря 2016 В 11.12.2016 at 00:25, Ирина Локтионова сказал(а): В 11.12.2016 at 00:25, Ирина Локтионова сказал(а): В самом деле? Где это написано? Это написано в Правилах составления налоговой отчетности (декларации) по налогу на добавленную стоимость (форма 300.00) в разделе 3.Составление формы 300.01- Оборот по реализации, облагаемый по нулевой ставке.-п.23, пп.4 последняя строка.
Ирина Локтионова Опубликовано 12 Декабря 2016 Жалоба Опубликовано 12 Декабря 2016 По-моему, Вы путаете строки 300.08.001 и 300.01.008. В пп.4) п.23 Правил говорится о строке 8 приложения 1, а Вы спрашиваете про приложение 8.
NYS Опубликовано 13 Декабря 2016 Автор Жалоба Опубликовано 13 Декабря 2016 (изменено) Теперь путаете Вы. С чего Вы взяли, что я спрашиваю про приложение 8? Про него мне все изначально понятно. Меня интересует именно приложение 1 и особенно его строка 300.01.008., сумма которой попадает в строку 300.00.32 Декларации и носит непонятный мне и, судя по ответам, и Вам смысл. Изменено 13 Декабря 2016 пользователем NYS
Шот Опубликовано 13 Декабря 2016 Жалоба Опубликовано 13 Декабря 2016 7 минут назад, NYS сказал(а): Теперь путаете Вы. С чего Вы взяли, что я спрашиваю про приложение 8? В чем плюс форумов, так в том, что можно процетировать в точности собеседника. )) В 23.11.2016 at 18:05, NYS сказал(а): Какая сумма относится в зачет оборота по нулевой ставке, если вся сумма приобретенного НДС, в т.ч. и использованного для оборотов по нулевой ставке отражается в Приложении 8?
Андрэ Опубликовано 13 Декабря 2016 Жалоба Опубликовано 13 Декабря 2016 17 минут назад, Шот сказал(а): В чем плюс форумов, так в том, что можно процетировать в точности собеседника. )) И наехать на него по полной 30 минут назад, NYS сказал(а): Теперь путаете Вы. С чего Вы взяли, ... Про него мне все изначально понятно. Меня интересует именно ... и особенно ... сумма которой ... носит непонятный ... судя по ответам, и Вам смысл. хотя он всего лишь пытаеться понять и помочь заблудшей в НДС душе))) С таким хамством лучше идти на бухгалтерский форум.))
Рекомендуемые сообщения