Как выбивать чек при взаимозачете?

[Гость Новичок]

здравствуйте!впервые сталкиваюсь с такой ситуацией.Мы ИП на НДС и на упрощенном режиме,реализуем товары покупателям.Один из них одновременно является и поставщиком для нас.В том плане,что он сдает нам в аренду некоторое помещение под наши товары.Например,мы в ноябре реализовали продукцию на сумму 80000,покупатель выставил счет на аренду на сумму 40000 тг,встречно оформляем счета-фактуры и накладные по мере отгрузки товаров от нас,и он в свою очередь счет-фактуру и акт на аренду в конце месяца. Т.е. выходит, что покупатель должен нам разницу в 40000.как при этом отражать оплату?

1) мы от себя должны выбить чеки и ПКО на сумму 80000,а покупатель - - чек и ПКО на 40000?

либо

2) мы можем выбить чек сразу на разницу,т.е.на 40000 и также поставить ПКО на данную сумму?

спасибо за ответы

[Ирина Локтионова]

Взаимозачет довольно распространен в бухгалтерской практике. На налогах это абсолютно никак не скажется, т.к. налоговый учет ведется по методу начислений, а не по оплате. 

Поэтому вполне можно применить второй вариант:

В 09.12.2016 at 19:21, Гость Новичок сказал(а):

2) мы можем выбить чек сразу на разницу,т.е.на 40000 и также поставить ПКО на данную сумму

Поскольку ИП на НДС, то очевидно ведет бухгалтерский учет. Предлагаю следующие проводки:

Дт 1210 Кт 6010 - 71 429 - Реализованы товары (накладная)

Дт 1210 Кт 3130 - 8 571 - Начислен НДС (счет-фактура)

Дт 7110, 7210 Кт 3310 - 35 714 Получена услуга аренды (АВР)

Дт 1420 Кт 3310 - 4 286 Отнесен НДС в зачет (счет-фактура) - если арендатор плательщик НДС

Дт 1010 Кт 1210 - 40 000 Получена оплата за товары (ПКО)

Дт 3310 Кт 1210 - 40 000 Взаимозачет (Бухгалтерская справка - утвержденная форма здесь http://adilet.zan.kz/rus/docs/V1200008265#z3 )

Дополнительно необходимо составить соглашение между вами и арендодателем типа: "Сумму задолженности ТОО "А" перед ИП Б в размере 40 000 тенге признать оплатой за поставку товара по накладной № ... от ...".