наказание за наличный расчет

[Гость незнамо]

Ситуация: 1ТОО купило у другого 2ТОО оборудование за наличный расчет примерно за 100тыс.долл.США, без контрольно-кассового чека. Вопрос: какое наказание ждет 1-е и соответственно 2-е ТОО? Если можно, подробнее.

[POLIN]

Сам факт покупки оборудования за такую сумму наличных средств подпадает под нарушение Закона о платежах и переводах денег.

Закон Республики Казахстан от 29 июня 1998 года           N 237-1 О платежах и переводах денег:

Статья 21:

4-1. Платежи между юридическими лицами по сделке, сумма которой превышает 4000 месячных расчетных показателей, осуществляются только в безналичном порядке.

МРП с 1 января 2005 года 971 тенге ( Закон РК от 02.12.04 г.  № 3-III "О республиканском бюджете на 2005 год")

Письмо Национального Банка Республики Казахстан от 3 июля 2000 года N 29009/1403:

Национальный Банк Республики Казахстан, в связи с продолжающимся поступлением вопросов от банков и других юридических лиц по применению п. 4-1 статьи 21 Закона Республики Казахстан "О платежах и переводах денег" (далее - Закон о платежах) (в частности вопрос: что следует понимать под платежом?), в дополнение к письму Национального Банка Республики Казахстан банкам второго уровня N 29009/964 от 05.05.2000 г., доводит до вашего сведения следующее.

Согласно п. 1 статьи 21 Закона о платежах, платежи производятся на основании и в соответствии с условиями гражданско-правовых сделок, нормами законодательства Республики Казахстан и решениями суда.

В соответствии с п. 4-1 данной статьи, платежи между юридическими лицами на сумму, превышающую 4 000 месячных расчетных показателей, осуществляется только в безналичном порядке.

Следовательно, осуществление платежа по сделке между юридическими лицами в наличном порядке возможно в сумме, не превышающей 4 000 месячных расчетных показателей.

Вместе с тем, допускается осуществление платежей в наличном порядке по нескольким сделкам одновременно, даже если общая сумма платежей будет превышать 4 000 месячных расчетных показателей. Однако при этом сумма наличного платежа по каждой сделке не должна превышать 4 000 месячных расчетных показателей.

Данный лимит платежей наличными деньгами не рассчитан на какой-либо конкретный период времени. Кроме того, вышеуказанный порядок расчетов (расчеты наличными деньгами) применяется Сторонами согласно договоренности между ними (договор, контракт), а также в случаях, предусмотренных законодательством Республики Казахстан.

Необходимо принять к сведению и руководству, а также довести до обслуживаемых клиентов.

Кодекс Республики Казахстан об административных правонарушениях от 30 января 2001 года N 155-II:

Статья 203. Нарушение ограничений, установленных законодательными актами Республики Казахстан, по проведению платежей

Осуществление юридическими лицами платежа в наличном порядке по гражданско-правовой сделке на сумму свыше четырех тысяч месячных расчетных показателей в пользу другого юридического лица -

влечет штраф на юридическое лицо, осуществившее платеж, в размере до пяти процентов от суммы платежа.

Это первое нарушение. Вторым нарушение является осуществление сделки продажи товаров (работ, услуг) за наличный расчет без использования кассового аппарата.

НК РК ст.546:

1. На территории Республики Казахстан денежные расчеты, осуществляемые при торговых операциях или оказании услуг посредством наличных денег, платежных банковских карточек, чеков производятся с обязательным применением контрольно-кассовых машин с фискальной памятью и выдачей контрольного чека.

Положение настоящего пункта не распространяется на денежные расчеты:

1) индивидуальных предпринимателей (кроме реализующих подакцизные товары):

осуществляющих деятельность на основе разового талона или патента в рамках специального налогового режима для субъектов малого бизнеса;

если с момента государственной регистрации налогоплательщика в качестве индивидуального предпринимателя не истекло шесть месяцев;

осуществляющих деятельность в рамках специального налогового режима для крестьянских (фермерских) хозяйств;

2) налогоплательщиков:

осуществляющих деятельность в рамках специального налогового режима, установленного статьями 391-397 настоящего Кодекса;

в части оказания услуг населению с выдачей квитанций, билетов, талонов, знаков почтовой оплаты или других приравненных к чекам документов строгой отчетности по формам, утвержденным уполномоченным государственным органом на основании заключения, вносимого компетентным государственным органом. Форма и требования к заключению компетентного государственного органа устанавливаются уполномоченным государственным органом;

3) адвокатов.

Кодекс Республики Казахстан об административных правонарушениях от 30 января 2001 года N 155-II:

Статья 215. Нарушение порядка применения контрольно-кассовых машин с фискальной памятью

1. Нарушение порядка применения контрольно-кассовых машин с фискальной памятью путем продажи товаров или оказания услуг без применения контрольно-кассовых машин с фискальной памятью либо с применением неисправной, не зарегистрированной в налоговых органах машины, либо с применением контрольно-кассовой машины с фискальной памятью в нефискальном режиме -

влечет штраф на индивидуальных предпринимателей и на должностных лиц в размере от пяти до двадцати пяти месячных расчетных показателей.

[Гость незнамо]

Спасибо за внимание, Polin! Получается, что под первое правонарушение подпадает 1 ТОО, т.е. 5% от суммы платежа. Я правильно понял? А если данную сделку разбить на несколько частей, например по 3000МРП, тогда понесет ли 1 ТОО какое-либо наказание. А под второе правонарушение подпадает только 2-е ТОО, т.е. от 5 до 25 МРП?

[Vigoss]

Спасибо за внимание, Polin! Получается, что под первое правонарушение подпадает 1 ТОО, т.е. 5% от суммы платежа. Я правильно понял? А если данную сделку разбить на несколько частей, например по 3000МРП, тогда понесет ли 1 ТОО какое-либо наказание. А под второе правонарушение подпадает только 2-е ТОО, т.е. от 5 до 25 МРП?

Полагаю необходимо заключить несколько сделок не превышающий указанный уровень МРП, этот вопрос помоему уже рассматривался на форуме