квалификация преступления и какова ответственность?

[Руслан17]

Доброго времени суток коллеги, помогите решить задачку.
Условия задачи:

1)  В ТОО "Рога и копыта" работает бухгалтер Маривана которая перечисляет деньги в пользу ИП "Правая" за "якобы автотранспортные услуги", затем ИП "Правая" обналичивает деньги, отдает налоги и процент за обналичку, оставляет себе 3-5% и возвращает деньги Мариване.
 

Вопрос: Что грозит ИП "Правой", если ТОО "Рога и Копыта" подаст заявление?
по каким статьям можно квалифицировать данные действия?
Как минимизировать ответственность ИП "Правой"?

[Исмаилов]

Как минимум.

Статья 216. Совершение действий по выписке счета-фактуры без фактического выполнения работ, оказания услуг, отгрузки товаров

1. Совершение субъектом частного предпринимательства действий по выписке счета-фактуры без фактического выполнения работ, оказания услуг, отгрузки товаров с целью извлечения имущественной выгоды, причинившее крупный ущерб гражданину, организации или государству, -

наказывается штрафом в размере до трех тысяч месячных расчетных показателей либо исправительными работами в том же размере, либо привлечением к общественным работам на срок до восьмисот часов, либо ограничением свободы на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.

2. Деяние, предусмотренное частью первой настоящей статьи, совершенное:

1) неоднократно;

2) группой лиц по предварительному сговору;

3) исключен в соответствии с Законом РК от 12.07.18 г. № 180-VI (см. стар. ред.)

4) лицом, уполномоченным на выполнение государственных функций, либо приравненным к нему лицом, либо должностным лицом, либо лицом, занимающим ответственную государственную должность, если оно сопряжено с использованием им своего служебного положения, -

5) исключен в соответствии с Законом РК от 03.07.17 г. № 84-VI (см. стар. ред.)

наказывается штрафом в размере до пяти тысяч месячных расчетных показателей либо исправительными работами в том же размере, либо привлечением к общественным работам на срок до одной тысячи двухсот часов, либо ограничением свободы на срок до пяти лет, либо лишением свободы на тот же срок, с конфискацией имущества, а в случаях, предусмотренных пунктом 4), и с пожизненным лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью.

3. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные преступной группой или причинившие особо крупный ущерб, -

наказываются лишением свободы на срок до семи лет с конфискацией имущества, с пожизненным лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью или без такового.