Неверная уплата ИПН.

[Mirana]

Здравствуйте всем. Возник следующий вопрос.

ТОО на обще установленном режиме. Налоги оплачиваем через интернет-банкинг. При уплате ИПН  за прошлый год допустила ошибку, дважды оплатила за ноябрь месяц, вместо декабря. Обнаружила только пару дней назад, когда оплачивала ИПН за январь. 200-тка по ИПН уже разнесена.

Возможно ли перекинуть сумму на нужный месяц, через заявление в кабинете н.п.?  И собственно какие последствия несет в себе, сей промах с моей стороны?

 

Изменено 27 Февраля 2019 пользователем Mirana

[Ирина Локтионова]

Последствий никаких, перебрасывать никуда ничего не надо. Когда в следующий раз будете платить ИПН, просто заплатите меньше на сумму переплаты.

[Mirana]

17 часов назад, Ирина Локтионова сказал:

Последствий никаких, перебрасывать никуда ничего не надо. Когда в следующий раз будете платить ИПН, просто заплатите меньше на сумму переплаты.

Не произойдет ли в последствии наложение штрафа, за неуплату  налога? И так-то все налоги, за октябрь, ноябрь и декабрь 2018 г., оплачивала в январе 2019 г. так как у ТОО отсутствовал бух. Я с января оплачивала все с пеней.

Изменено 28 Февраля 2019 пользователем Mirana

[Ирина Локтионова]

В 28.02.2019 в 10:29, Mirana сказал:

Не произойдет ли в последствии наложение штрафа, за неуплату  налога?

У вас же наоборот - переплата, поскольку вы заплатили 2 раза одну и ту же сумму.

А вот если вы ИПН за з октябрь, ноябрь и декабрь оплатили в январе, то за несвоевременную уплату точно будет штраф. Тут есть один нюанс: ИПН оплачивается до 25 числа месяца, следующего после выплаты зарплаты. Если вы зарплату за октябрь и ноябрь выплатили в декабре, а ИПН по этой зарплате заплатили в январе, то все нормально, нарушения нет. Если же октябрьскую зарплату выплатили в октябре или в ноябре, а ИПН заплатили в январе, то грозит штраф.

Такие строгости только по ИПН, а по ОПВ, СО, ООСМС на первый раз предупреждение. Это при условии, что вы все правильно заполнили в форме 200.

Зайдите в КН, запросите выписку по лицевому счету и посмотрите, что у вас там по ИПН: недоимка или переплата.

[Mirana]

Благодарю Вас за ответы. Я вообще впервые столкнулась с этим, до этого, область моей работы была другой. Зп за 3 месяца выплачивали полностью в январе. 

Сумма ИПН к уплате в октябре и ноябре была одинакова (допустим 20 тыс.т., в декабре штат увеличился, соответственно и сумма ИПН( допустим 40 тыс.т.) Я оплатила Окт-20 тыс.т.;

                   Нояб-20 тыс.т.;

                   И снова Нояб-40тыс.т.; - вместо декабря.

                  Январь оплатила 40 тыс.т.

Насколько я Вас поняла, произойдёт взаимозачет, на сумму переплаты?

А в кабинете НП все чисто, 10 раз уже смотрела, не знаю даже, хорошо это или плохо.

Изменено 2 Марта 2019 пользователем Ирина Локтионова

[Ирина Локтионова]

Если в КН по всем налогам нули - это значит, что у вас на ту дату, на которую получена выписка, нет ни задолженностей, ни переплаты по налогам.

Если вы всю зарплату за 3 месяца (октябрь- декабрь) выплатили в январе, то у вас в октябре- декабре сумма ИПН к выплате - 0, а к выплате будет ИПН = 20000 (с зарплаты за октябрь)+20000  (с зарплаты за ноябрь) + 40000  (с зарплаты за декабрь) = 80000 - за январь до 25 февраля.

Допустим для простоты начисленная зарплата за октябрь 200 000, за ноябрь 200 000, за декабрь 400 000; зарплата к выплате соответственно за октябрь 180 000, за ноябрь 180 000, за декабрь 360 000. Тогда в форме 200 за 4 квартал 2018 вы должны были отразить зарплату и ИПН так:

200.01:
200.01.001 = 200000 + 200000 + 400000 = 800000
200.01.002 = 20000 + 20000 + 40000 = 80000
200.01.003 = 720000
200.01.004 = 0
200.01.005 = 80000
200.01.006 = 0

200.00:
200.00.001 = 0 + 0 + 0 + =0
Весь уплаченный ИПН пойдет в форму 200 за 1 квартал 2019, потому что вы зарплату выплатили в январе 2019 и обязательства по уплате ИПН у вас возникли только в 2019 г. То есть в форме 200.00 за 1 кв.2019:
200.00.001 = 80000 (янв.) + ...

Если же вы заполнили так:

200.00:
200.00.001 = 20000 + 20000 + 40000 = 80000

То это значит, что вы должны были заплатить 20000 до 25 ноября, 20000 до 25 декабря и 40000 до 25 января. Чтобы избежать штрафа, вам надо срочно отправить дополнительную форму 200 за 4 кв. с исправлением ошибок.

Если вы ТОО на ОУР, вам же еще и форму 100 сдавать. Если у вас такие элементарные непонятки по форме 200, то что вы думаете вообще-то? Вам срочно бухгалтер нужен. 

Изменено 2 Марта 2019 пользователем Ирина Локтионова

[Звездочка]

В 27.02.2019 в 13:29, Mirana сказал:

ТОО на обще установленном режиме. Налоги оплачиваем через интернет-банкинг. При уплате ИПН  за прошлый год допустила ошибку, дважды оплатила за ноябрь месяц, вместо декабря. Обнаружила только пару дней назад, когда оплачивала ИПН за январь. 200-тка по ИПН уже разнесена.

 

Я правильно вас поняла: вы оплатили сумму, которая нужна за декабрь и в сроки положенные для уплаты декабрьского налога, но в платежном документе в назначении платежа вместо слова "декабрь" указали слово"ноябрь"?

[Mirana]

1 час назад, Звездочка сказал:

Я правильно вас поняла: вы оплатили сумму, которая нужна за декабрь и в сроки положенные для уплаты декабрьского налога, но в платежном документе в назначении платежа вместо слова "декабрь" указали слово"ноябрь"?

 

1 час назад, Звездочка сказал:

Я правильно вас поняла: вы оплатили сумму, которая нужна за декабрь и в сроки положенные для уплаты декабрьского налога, но в платежном документе в назначении платежа вместо слова "декабрь" указали слово"ноябрь"?

Да, так и есть.

 

[Звездочка]

2 минуты назад, Mirana сказал:

 

Да. так и есть

В таком случае ничего страшного не произошло. Вы свои обязательства по уплате налога выполнили, а ошибка в наименовании месяца не является критичной в данном случае. Вы сами в этом убедились, изучив свой лицевой счет . Все начисления и все оплаты разнеслись верно, о  чем говорит отсутствие переплат и задолжностей.

21 час назад, Mirana сказал:

А в кабинете НП все чисто, 10 раз уже смотрела, не знаю даже, хорошо это или плохо.

Хорошо.

[Mirana]

5 часов назад, Ирина Локтионова сказал:

Если в КН по всем налогам нули - это значит, что у вас на ту дату, на которую получена выписка, нет ни задолженностей, ни переплаты по налогам.

Если вы всю зарплату за 3 месяца (октябрь- декабрь) выплатили в январе, то у вас в октябре- декабре сумма ИПН к выплате - 0, а к выплате будет ИПН = 20000 (с зарплаты за октябрь)+20000  (с зарплаты за ноябрь) + 40000  (с зарплаты за декабрь) = 80000 - за январь до 25 февраля.

Допустим для простоты начисленная зарплата за октябрь 200 000, за ноябрь 200 000, за декабрь 400 000; зарплата к выплате соответственно за октябрь 180 000, за ноябрь 180 000, за декабрь 360 000. Тогда в форме 200 за 4 квартал 2018 вы должны были отразить зарплату и ИПН так:

200.01:
200.01.001 = 200000 + 200000 + 400000 = 800000
200.01.002 = 20000 + 20000 + 40000 = 80000
200.01.003 = 720000
200.01.004 = 0
200.01.005 = 80000
200.01.006 = 0

200.00:
200.00.001 = 0 + 0 + 0 + =0
Весь уплаченный ИПН пойдет в форму 200 за 1 квартал 2019, потому что вы зарплату выплатили в январе 2019 и обязательства по уплате ИПН у вас возникли только в 2019 г. То есть в форме 200.00 за 1 кв.2019:
200.00.001 = 80000 (янв.) + ...

Если же вы заполнили так:

200.00:
200.00.001 = 20000 + 20000 + 40000 = 80000

То это значит, что вы должны были заплатить 20000 до 25 ноября, 20000 до 25 декабря и 40000 до 25 января. Чтобы избежать штрафа, вам надо срочно отправить дополнительную форму 200 за 4 кв. с исправлением ошибок.

Если вы ТОО на ОУР, вам же еще и форму 100 сдавать. Если у вас такие элементарные непонятки по форме 200, то что вы думаете вообще-то? Вам срочно бухгалтер нужен. 

Да, спасибо. Про то, что ИПН уплачивает за месяц, в котором была выплачена зп, я знаю. Вопрос с  налогами, я более менее изучила перед уплатой. Директор настоял, чтобы налоги были выплачены, по месяцам начисления, в том числе и ИПН. То, что возможен штраф, я их предупредила, но он настоял на своем, на этот счет у них свои тараканы. Договорились на том, что если вдруг что, то с меня взятки гладки. Хотят платить штраф, ради Бога. Меня попросили сделать, я сделала.

Меня беспокоил лишь только мой собственный косяк. А именно, что я, по присущей мне невнимательности, при копировании шаблона платежки по ИПН, в назначении платежа не исправила слово ноябрь-на декабрь. Собственно и боялась я только за это.

1 час назад, Звездочка сказал:

В таком случае ничего страшного не произошло. Вы свои обязательства по уплате налога выполнили, а ошибка в наименовании месяца не является критичной в данном случае. Вы сами в этом убедились, изучив свой лицевой счет . Все начисления и все оплаты разнеслись верно, о  чем говорит отсутствие переплат и задолжностей.

 

Благодарю Вас!