ГСМ вычет по КПН

[Бухгалтер!]

здравствуйте, вопрос, ТОО ОУР с НДС, ЗА 2018 год закупался ГСМ бензин, списывался по путевым. в 100.00 форме за 2018 в строке 100.00.009 IIIA в реестр попадает закуп ГСМ,

в материальной ведомости остатки совпадают с 100.00 на начало и на конец,

ВОПРОС в документе списание нужно ли по статье ГСМ в субконто 1 прописывать  ОТРАЖЕНИЕ В ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ если да, не задвоится ли, и какую строку прописывать в ГСМ? или уже по остаткам на начало и на конец по запасам учлось списание? просьба разъяснить , спасибо заранее

[Ирина Локтионова]

4 часа назад, Саша2019 сказал:

нужно ли по статье ГСМ в субконто 1 прописывать  ОТРАЖЕНИЕ В ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ

Не нужно, потому что действительно задвоится, да и строки такой нет в ф.100, которую вы могли бы указать. Все материальные затраты учитываются в формуле для строки 100.00.009, для которой берутся данные со счетов раздела 1300, как вы правильно написали:

7 часов назад, Саша2019 сказал:

уже по остаткам на начало и на конец по запасам учлось списание

 

[Бухгалтер!]

спасибо, а эмиссия уплаченная тогда? относим на вычет? прописываем?

[Ирина Локтионова]

Да, вместе с налогами по строке 100.00.016 уплаченные в пределах начисленных.

[Бухгалтер!]

Очень интересный вопрос! 

ТОО в 2018 году оплачивает по грубому расчету заранее КПН в целях что бы потом небыло накладно платить налоги по итогам, платежное исходящее 2018, теперь на вычет как брать если к оплате КПН менее чем оплатили , по оборотке отражение налоговой отчетности по КПН отразил но суммы коверкаются и на вычет скочет сумма. как быть в данной ситуации? как КПН брать на вычет в пределах уплоченной суммы или в пределах начисленной и как отражать в оборотке если сейчас при платежном поручении сумма отражена не закрытой. а если закрывать отражением то в декларации КПН видет эту сумму и еще уменьшает КПН к оплате, запутался

ЛИБО отражение сделать 2019 годом и тогда на вычет можно будет брать сумму только в 2019 году?

 

[Ирина Локтионова]

КПН на вычет вообще не относится. Он исчисляется после того, как определены все доходы и вычеты, и уже с прибыли исчисляется КПН. Ваша переплата будет висеть у вас на лицевом счете в счету уплаты КПН будущих периодов или можете  сделать переброску на другие КБК.

[Бухгалтер!]

переплата пусть висит она пригодится а как быть в 1С? какие проводки и в какие периоды задать что бы отразит начисленный и оплоченный КПН, СПАСИБО

НА ДАННЫЙ МОМЕНТ  кпн оплатили в июне, отражение налоговой отчетности по КПН отразил 31.12.2018,  и тут он и попадает в 100, в строку 020, прочее

статья затрат тогда не прописывать по КПН?

[Ирина Локтионова]

 

1) Июнь:  Дебит 3110, Кредит 1030 - оплачен КПН
2) Декабрь: Дебит 7710, Кредит 3110 - исчислен КПН 

В бухгалтерском учете КПН относится на расходы и учитывается в финансовой отчетности (отчет о прибылях и убытках) при исчислении прибыли, которая затем может быть распределена на выплату дивидендов или другие цели, а в налоговом учете КПН на вычеты не относится.
 

47 минут назад, Саша2019 сказал:

и тут он и попадает в 100, в строку 020

не должен попадать, значит надо изменить настройки в 1С.

Изменено 6 Марта 2019 пользователем Ирина Локтионова

[Бухгалтер!]

это более чем ясный и отчетливый ответ, спасибо за помощь и разъяснение, теперь смело можно сдавать 100.00 ф

[Гость Гость-гвоздь]

В 06.03.2019 в 15:33, Ирина Локтионова сказал:

 

1) Июнь:  Дебит 3110, Кредит 1030 - оплачен КПН
2) Декабрь: Дебит 7710, Кредит 3110 - исчислен КПН 

В бухгалтерском учете КПН относится на расходы и учитывается в финансовой отчетности (отчет о прибылях и убытках) при исчислении прибыли, которая затем может быть распределена на выплату дивидендов или другие цели, а в налоговом учете КПН на вычеты не относится.
 

не должен попадать, значит надо изменить настройки в 1С.

Вы серьезно?? дебИт...

[Бухгалтер!]

и часто у Вас такой синдром зависти?

хоть дебил! суть ни в этом

[Ирина Локтионова]

Действительно, непростительный промах с моей стороны! Глазам своим не верю, что я это написала!!  Сама первый борец за грамотность 

Вспомнился анекдот про старого бухгалтера.

Отработал на предприятии старый глав. бух лет 50, считался очень хорошим бухгалтером в городе, но была у него одна странность: приходя утром на работу, всегда подходил к сейфу, открывал его, 5 минут что-то там смотрел, затем закрывал и начинал свой трудовой день. И вот его проводили на пенсию. На следующее утро коллеги ринулись к сейфу, открыли его и увидели, что там лежит листок бумаги и на нем крупными буквами написано: «ДЕБЕТ — СЛЕВА, КРЕДИТ — СПРАВА».

Изменено 11 Марта 2019 пользователем Ирина Локтионова

[Гость Гость-гвоздь]

тоже глазам своим не поверила, Ирина))) шок с утра в понедельник)) удачной недели!!

[Ирина Локтионова]

И на старуху бывает проруха