последствия признания сделки КП доли в УК недействительной +НДС

[ris]

Ситуация (многоходовая):

1. ТОО "ЛОпата" зарегистрирована в УЮ г Марсель в 2008 году с единственным участником гр. Жанклодом  Вановым Дамовичем;

2. в 2016 году Ванов Ж.Д. продает 100% своей доли в ТОО "Лопата" гр. Печкину, с последующей перегистрацией и тд и тп;

3. в 2017 году, между ТОО "Лопата" (поставщик) и ТОО "Грабли" (покупатель) заключен договор на поставку отборных перьев павлина, оплата осуществлена, перья поставлены, все рады, оплата прошла с учетом НДС.

4. в январе 2018 году Печкин продает продает 100% своей доли в ТОО "Лопата" старому владельцу Ванову Ж.Д., опять перегистрация и тд и тп.

5. в феврале 2018 года, ТОО "Лопата" снимается с учета по НДС по причине отсутствия по юр адресу.

6. в 2020 году, УГД. г. Марсель, подает иск в СМЭС г. Марсель, о признании недействительными сделок указанных в п. 2 и 4, СМЭС требования удовлетворил в полном объеме.

7. Позднее в том же 2020 году, УГД г. Марсель направляет уведомление в ТОО "Грабли" об устранении выявленных нарушений, а именно, исключение из зачета суммы НДС в виду неправомерного отнесения в зачет сумм НДС по взаиморасчетам, перерегистрация которого признана судом недействительной, по основания пп. 3-1. п. 6 ст. 571 НК РК от 10.12.2008 года, ст. 256 того же НК РК, и ст. 400 и 403 НК РК от 25.12.2017 года,

Теперь -

согласно ст. 157 ГК РК,  Недействительная сделка не влечет юридических последствий, за исключением тех, которые связаны с ее недействительностью, и недействительна с момента ее совершения, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, законодательными актами Республики Казахстан или не вытекает из существа или содержания сделки.

Согласно, ст. 403 НК РК, Налог на добавленную стоимость, ранее признанный как налог на добавленную стоимость, относимый в зачет, подлежит исключению в следующих случаях:

2) по сделке, признанной недействительной на основании вступившего в законную силу решения суда;

Вопрос, распространяются ли последствия недействительности сделок КП на договор поставки, заключенный в рамках соблюдения всего что только нужно и можно. и правомерны ли действия УГД в части исключения из зачета сумм НДС, распространяется ли недействительность на регистрационный учет по НДС ТОО "Лопата", если дата поставновки на НДС была ранее даты заключенных сделок по КП?

 

  

 

 

Изменено 6 Августа 2020 пользователем ris

[темір]

3 минуты назад, ris сказал:

Ситуация (многоходовая):

1. ТОО "ЛОпата" зарегистрирована в УЮ г Марсель в 2008 году с единственным участником гр. Жанклодом  Вановым Дамовичем;

2. в 2016 году Ванов Ж.Д. продает 100% своей доли в ТОО "Лопата" гр. Печкину, с последующей перегистрацией и тд и тп;

3. в 2017 году, между ТОО "Лопата" (поставщик) и ТОО "Грабли" (покупатель) заключен договор на поставку отборных перьев павлина, оплата осуществлена, перья поставлены, все рады, оплата прошла с учетом НДС.

4. в январе 2018 году Печкин продает продает 100% своей доли в ТОО "Лопата" старому владельцу Ванову Ж.Д., опять перегистрация и тд и тп.

5. в феврале 2018 года, ТОО "Лопата" снимается с учета по НДС по причине отсутствия по юр адресу.

6. в 2020 году, УГД. г. Марсель, подает иск в СМЭС г. Марсель, о признании недействительными сделок указанных в п. 2 и 4, СМЭС требования удовлетворил в полном объеме.

7. Позднее в том же 2020 году, УГД г. Марсель направляет уведомление в ТОО "Грабли" об устранении выявленных нарушений, а именно, исключение из зачета суммы НДС в виду неправомерного отнесения в зачет сумм НДС по взаиморасчетам, перерегистрация которого признана судом недействительной, по основания пп. 3-1. п. 6 ст. 571 НК РК от 10.12.2008 года, ст. 256 того же НК РК, и ст. 400 и 403 НК РК от 25.12.2017 года,

Теперь -

согласно ст. 157 ГК РК,  Недействительная сделка не влечет юридических последствий, за исключением тех, которые связаны с ее недействительностью, и недействительна с момента ее совершения, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, законодательными актами Республики Казахстан или не вытекает из существа или содержания сделки.

Согласно, ст. 403 НК РК, Налог на добавленную стоимость, ранее признанный как налог на добавленную стоимость, относимый в зачет, подлежит исключению в следующих случаях:

2) по сделке, признанной недействительной на основании вступившего в законную силу решения суда;

Вопрос, распространяются ли последствия недействительности сделок КП на договор поставки, заключенный в рамках соблюдения всего что только нужно и можно. и правомерны ли действия УГД в части исключения из зачета сумм НДС, распространяется ли недействительность на регистрационный учет по НДС ТОО "Лопата", если дата поставновки на НДС была ранее даты заключенных сделок по КП?

 

  

 

 

надо смотреть решение суда, из чего исходил суд, по мне, обстоятельства предшествовали после заключения сделки 

и что будет если исключит  зачет ? 

думаю здесь ничего не будете терять

[ris]

Только что, темір сказал:

надо смотреть решение суда, из чего исходил суд, по мне, обстоятельства предшествовали после заключения сделки 

 

Reshenie - DGD k TOO SanTehStudiya i dr. (dogovor doli i pereregistraciya).pdf

4 минуты назад, темір сказал:

думаю здесь ничего не будете терять

отнюдь, исключение из зачета равно отдать эту сумму в бюджет государства 

[ОТТО 1945]

вообще интересно, сделки, которые были признаны недействительными к деятельности ТОО никакого отношения не имеют, то что предметом договора является доля в ТОО, ничего для ТОО не значит, как и на сделки, которые заключало ТОО, впрочем так и на наличие или отсутствие у ТОО НДС, на основании данного решения, по отношению к ТОО никаких действии предприниматься не должно, так как ТОО не сторона в этом процессе и в решении нет ничего от самом ТОО  

Изменено 6 Августа 2020 пользователем ОТТО 1945

[темір]

5 часов назад, ris сказал:

 

Reshenie - DGD k TOO SanTehStudiya i dr. (dogovor doli i pereregistraciya).pdf 324.76 \u043a\u0411 · 2 downloads

отнюдь, исключение из зачета равно отдать эту сумму в бюджет государства 

Так, из судебного акта получается договор поставки не был признан недействительным, так что смело можете обжаловать уведомление или действий налогового органа. Не забывайте про срок обращения в суд.

Налоговый орган должен был взыскать эту сумму с учредителей ТОО 

[Адал]

Хех. Зачем на общее обозрение такие вещи выкладывать?

Типичная махинация с обналом. Потом люди удивляются куда ушли деньги, выделенные на то, на сё... В унитаз они уходят, вернее в ТОО Сантехстудию )))

1) "Наивные" подставные директора, получавшие зарплату просто так по 200 тысяч о чем думали? Сейчас даже в финансовых пирамидах стараются изощреннее схемы придумывать, а тут просто "подпиши бумажку - получи налик".

2) С учетом свежести дела не "коронавирусные" ли денежки отмывали? Помогать в таком случае - значит наплевать на всех умерших, которым не хватило аппаратов ИВЛ, лекарств и т.п. Нет, я не идеалист, но моральные принципы у людей разные, некоторые вещи спускать нельзя.

3) Возврат НДС, ребята, это только первая стадия, которая вас ждет. Есть вероятность, что директора еще и по уголовке пойдут, когда вся цепочка контрагентов размотается.

4) С учетом фигурирующих сумм вам что, не по карману нанять штаб юристов? Штук 10 самых навороченных с полной оплатой гонорара?) Вынь да полож!

5) Последнее время все чаще замечаю оЧеПятки и грОмматические АшиПки в судебных решениях. Куда катится юр институт??? "Казнить нельзя помиловать"

Самое ржачное, что я видел

 Икал человек... или ТОО)))

 

8 часов назад, ОТТО 1945 сказал:

 

в этом процессе и в решении нет ничего от самом ТОО  

 

Я так понимаю, что это только малый кусок от всей каши. Там еще надо смотреть по какой статье дело по уголовке раскручивают.

8 часов назад, ris сказал:

 

Вопрос, распространяются ли последствия недействительности сделок КП на договор поставки, заключенный в рамках соблюдения всего что только нужно и можно. и правомерны ли действия УГД в части исключения из зачета сумм НДС, распространяется ли недействительность на регистрационный учет по НДС ТОО "Лопата", если дата поставновки на НДС была ранее даты заключенных сделок по КП?

 

 

Сантехстудию сняли с учета по НДС не за мнимые сделки с ТОО, а в связи с отсутствием на месте регистрации. И еще за кучу всякого разного. Хвосты тянутся с 2017-ого года, когда ТОО стало сдавать нулевки, при этом продолжало светится в контрактах на миллиарды тенге.

 

 

[ris]

12 часов назад, Адал сказал:

4) С учетом фигурирующих сумм вам что, не по карману нанять штаб юристов? Штук 10 самых навороченных с полной оплатой гонорара?) Вынь да полож!

 

Видимо вы не совсем поняли, мы не имеем никакого отношения в к суммам которые там фигурируют, мы были заказчиком по договору поставки, и ни к решению, ни к директорам и долям и суммам которые там крутились никакого отношения не имеем.

 

12 часов назад, Адал сказал:

Сантехстудию сняли с учета по НДС не за мнимые сделки с ТОО, а в связи с отсутствием на месте регистрации. И еще за кучу всякого разного. Хвосты тянутся с 2017-ого года, когда ТОО стало сдавать нулевки, при этом продолжало светится в контрактах на миллиарды тенге

опять же, на основании чего мы должны исключить сумму ндс из зачета?

[Адал]

1 час назад, ris сказал:

 

опять же, на основании чего мы должны исключить сумму ндс из зачета?

Там как бы светит 190ая УК РК и лжепредпринимательство им. Вы конечно можете попробовать пободаться с налоговой, но это чревато тем, что вами тоже займутся. А вы готовы к встречным налоговым проверкам? Готовы пол года бегать в прокуратуру давать показания и доказывать, что не индюк?

А исключить ее вы должны на основании того, что это ТОО этот НДС не заплатили!

[ris]

7 минут назад, Адал сказал:

А исключить ее вы должны на основании того, что это ТОО этот НДС не заплатили!

т.е. снятие ЮЛ (поставщика) с регистрационного учета по НДС имеет обратную силу и может распространяться на отношения возникшие до даты фактического снятия с регистрационного учета по НДС?

 

[темір]

3 часа назад, ris сказал:

т.е. снятие ЮЛ (поставщика) с регистрационного учета по НДС имеет обратную силу и может распространяться на отношения возникшие до даты фактического снятия с регистрационного учета по НДС?

 

Обратную силу не имеет, и налоговой не вправе предъявлять какие либо уплаты по НДС.

3 часа назад, ris сказал:

т.е. снятие ЮЛ (поставщика) с регистрационного учета по НДС имеет обратную силу и может распространяться на отношения возникшие до даты фактического снятия с регистрационного учета по НДС?

 

Думаю здесь нужно просто пересдать НДС в основании указать решение суда.

Изменено 7 Августа 2020 пользователем темір

[Адал]

2 часа назад, темір сказал:

Думаю здесь нужно просто пересдать НДС в основании указать решение суда.

Пересдать подразумевает собой не брать в зачет НДС от этой фирмы, чего и добивается налоговая. ТС то хочет, чтобы эти деньги в зачет взяли. А где кстати в 300 форме можно указать решение суда? Там вроде только строка есть "по уведомлению" и указывается номер уведомления. Не могу утверждать, сейчас заполнением форм сам не занимаюсь.

5 часов назад, ris сказал:

т.е. снятие ЮЛ (поставщика) с регистрационного учета по НДС имеет обратную силу и может распространяться на отношения возникшие до даты фактического снятия с регистрационного учета по НДС?

 

У налоговой много причин будет, именно снятие по НДС вас не касается, не знаю почему они трактовали свое решение этим. Думаю, первое что попалось под руку. По факту скорее всего там идет нехилое разбирательство что кого куда и нужно по максимуму отсеять фигурантов. Если вы начнете ёрничать, то следующим шагом налоговой будет скорее всего пристальная проверка ваших с этим ТОО отношений на предмет "а была ли сделка на самом деле?".

Выглядеть будет примерно так (смотрите вложение) "бла-бла-бла, такое-то ТОО покупало у ТОО "Сантехсервис" такие-то услуги, ввиду того, что Сантехсервис не имеет на балансе ни техники, ни средств, да и вообще ничего у него нет, кроме формального директора и юр. адреса, по которому они не находятся, мы что-то сомневаемся, что эти услуги в реальности были оказаны. Теперь это ТОО требует признать зачетный НДС, на что мы, УГД такого-то региона, естественно выражаем свое глубочайшее возмущение и имеем все факты и основания считать сделку ничтожной. "

В общем, смотря за какие деньги идет спор. Если прям ну совсем солидная сумма, с которой ну очень тяжело расстаться и вы готовы поставить на кон все, в том числе вас могут за компанию пустить в оборот по лжепредпринимательству, мошенничеству, хищению гос. средств (не знаю по какой статье именно их разрабатывают), то дерзайте.

 

7684 resh ugd po saryarkinskomu.pdf

[ris]

Всем спасибо, взвесив все за и против, вопрос закрыт путем исключения суммы из зачета