Гость NVT Опубликовано 22 Февраля 2007 Жалоба Опубликовано 22 Февраля 2007 В ФНО 201,00,02 указываются суммы ИПН исчисленные за отчетный период помесячно ,в строке 201,00,05 указывают выплаты фл, в 201,00,06 указывают ипн исчисленные от выплаченного дохода и подлежащие перечислению в бюджет вопрос- что делать ,если суммы выплат очень отстают от начислений зарплаты и других доходов ,т е остаются не выплаченными фл и возникает разница между начисленными в строке 201,00,02 и 201,00,06 и когда предприятие должно погасить задолженность по зарплате ,есть ли срок на такие долги по не выплаченным доходам (не з\п) и что надо делать с разницей ипн при не выплаченном долге. В лицевом счете проставляются данные строки 201,00,06 , а не 201,00,02 т е ипн по не выплаченным суммам и исчисленный в строке 201,00,02 не находит отражение в лицевом счете. Предприятие произвело оплату согласно исчисленным данным в строке 201,00,02 и в лицевом сложилась картина переплаты по ипн на разницу строк 201,00,02 и 201,00,06 Предприятие не работает ,осталось должно и висит переплата ипн по не выплаченным доходам указанным в строке 201,00,05 Что нужно сделать с переплатой по ИПН?
Эвитта Опубликовано 22 Февраля 2007 Жалоба Опубликовано 22 Февраля 2007 Рискну предположить, что переплата по ИПН так и будет "висеть" до тех пор, пока не будет погашена задолженность по зарплате либо пока предприяитие не будет ликвидировано/признано банкротом.
Гость NVT Опубликовано 22 Февраля 2007 Жалоба Опубликовано 22 Февраля 2007 (изменено) Мне кажется ,что читала ,что долг по ИПН по начисленным доходам не может задерживаться долее 15 числа , но где не могу вспомнить Если это действует по у нас 201,00,02 и 201,00,06 должны быть с небольшим разрывом на этом основании? Есть такое положение по ИПН? Изменено 22 Февраля 2007 пользователем NVT
Андрэ Опубликовано 24 Февраля 2007 Жалоба Опубликовано 24 Февраля 2007 когда предприятие должно погасить задолженность по зарплате ,есть ли срок на такие долги по не выплаченным доходам Ответственность за не оплату в срок по таким договорам не отличается от ответственности по обычным договорам гражданско-правового характера между ЮЛ. Иск от исполнителя на сумму плюс законная неустойка и т.д. Что нужно сделать с переплатой по ИПН? Если перспектив судебных разбирательств не предвидится (имейте в виду, что Вы их проиграете, т.к. работы выполнены, акты подписаны), попробуйте зачесть сумму переплаты в счет других местных налогов, если задолженность по таковым имеется.
Гость NVT Опубликовано 24 Февраля 2007 Жалоба Опубликовано 24 Февраля 2007 (изменено) Ответственность за не оплату в срок по таким договорам не отличается от ответственности по обычным договорам гражданско-правового характера между ЮЛ. Иск от исполнителя на сумму плюс законная неустойка и т.д. Если перспектив судебных разбирательств не предвидится (имейте в виду, что Вы их проиграете, т.к. работы выполнены, акты подписаны), попробуйте зачесть сумму переплаты в счет других местных налогов, если задолженность по таковым имеется. Речь идет не о зарплате ,а о доходе ,показанном в 201 ф по которому возник долг ,судебный иск по этому доходу исключен ,речь о том как разобраться с НК и камералкой (в 201 бух ошибочно поставил имущественный доход Арендодателя и именно он и спровацировал перекос в исчисленных в 201,00,06 ипн ,и фактически оплаченных ,поэтому и сумма переплаты ипн то же висит и все суммы значительные. А камералка и возникла по письму о переброске зачета на другой налог,В настоящее время он рассчитался с арендодателем оборудованием. Тут возникает и другая сторона - Арендодатель считает ,что оплатил ИПН по имущественному доходу ,а на самом деле висит переплата и не доисчисление налога и фактически надо было перечислять ипн от него ,а не проводить через фирму Изменено 24 Февраля 2007 пользователем NVT
Андрэ Опубликовано 27 Февраля 2007 Жалоба Опубликовано 27 Февраля 2007 ...в 201 бух ошибочно поставил имущественный доход Арендодателя Это был договор аренды между фирмой и не работником не являющимся ИП? Думаю, все же Вам надо сдать скорректированный расчет по ИПН, что бы все стало на свои места.
Гость Lapa Опубликовано 28 Февраля 2007 Жалоба Опубликовано 28 Февраля 2007 что делать ,если суммы выплат очень отстают от начислений зарплаты и других доходов ,т е остаются не выплаченными фл и возникает разница между начисленными в строке 201,00,02 и 201,00,06 Ничего не надо делать, у Вас эта разница сравняется, при выплате физлицам всей задолженности по зп
Гость NVT Опубликовано 28 Февраля 2007 Жалоба Опубликовано 28 Февраля 2007 У нас перекос пошел от неверно поставленного в 201 имущественного дохода ,а с зп все нормально ИД то же надо корректировать ?
POLIN Опубликовано 1 Марта 2007 Жалоба Опубликовано 1 Марта 2007 (изменено) Речь идет не о зарплате ,а о доходе ,показанном в 201 ф по которому возник долг ,судебный иск по этому доходу исключен ,речь о том как разобраться с НК и камералкой (в 201 бух ошибочно поставил имущественный доход Арендодателя и именно он и спровацировал перекос в исчисленных в 201,00,06 ипн ,и фактически оплаченных ..... По данному условию вопроса имущественный доход никак не может участвовать в заполнении формы 201.00, по тому принципу, что он относится к ДОХОДУ НЕ ОБЛАГАЕМОМУ У ИСТОЧНИКА ВЫПЛАТЫ (НК РК ст.163 пп.1), и исчисление ИПН по такого рода доходу производится получателем дохода самостоятельно (НК РК ст.164 п.1). Если же компания квалифицирует данную выплату как разовую (по причине, например, непреодолимых противоречий между арендодателем физиком и его обязанностью самостоятельно вести учет и отчетность по такого рода доходам), то суммы начислений и выплат будут в рамках формы 201.00, при погашении долга арендодателю элегантно закроются в налоговой и бухгалтерской отчетности. Правила составления Расчета по индивидуальному подоходному налогу (Форма 201.00) (утверждены приказом Председателя Налогового комитета Министерства финансов Республики Казахстан от 13 декабря 2006 года № 637) 1. Настоящие Правила разработаны в соответствии с Кодексом Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) и определяют порядок составления налоговыми агентами, за исключением крестьянских (фермерских) хозяйств и юридических лиц - производителей сельскохозяйственной продукции, применяющих специальные налоговые режимы, Расчета по индивидуальному подоходному налогу (далее - Расчет), предназначенного для отражения - начисленных и выплаченных физическим лицам доходов, облагаемых у источника выплаты индивидуальным подоходным налогом по ставке, установленной пунктом 1 статьи 145 Налогового кодекса (далее - доходы, облагаемые у источника выплаты), - индивидуального подоходного налога, исчисленного и перечисленного в бюджет в соответствии с главой 24 Налогового кодекса; - расходов работодателя на выплату доходов работников, на которые начисляется социальный налог в порядке, предусмотренном главой 50 Налогового кодекса, а также обязательных пенсионных взносов, удержанных и перечисленных в накопительные пенсионные фонды, в соответствии с пенсионным законодательством Республики Казахстан и социальных отчислений в соответствии с законодательным актом Республики Казахстан об обязательном социальном страховании. Если Арендодатель сам исполняет свое налоговое обязательство , по полученным суммам имущественного дохода, не облагаемого у источника выплаты - то следует подать дополнительный расчет с суммами корректировок по ИПН в части данных сумм. Изменено 1 Марта 2007 пользователем POLIN
Гость NVT Опубликовано 1 Марта 2007 Жалоба Опубликовано 1 Марта 2007 Начисление имущественного дохода ежемесячно в течение длительного времени 5 лет прокатит как разовая выплата ? денег физик не получал ,но арендодатель перечислял ипн и он завис как не исчисленный ,но в общем не очень страшно все можно обьяснить ,да?
POLIN Опубликовано 2 Марта 2007 Жалоба Опубликовано 2 Марта 2007 Если компания порешила оставить все под разовыми выплатами, отчетность остается по выше упомянутым формам. В случае не выплаты долга арендодателю в течении 3 (трех) лет с момента возникновения, данная сумма будет признана доходом по сомнительному обязательству (НК РК ст.84), включена в совокупный доход, и откорректирована по ИПН, путем подачи дополнительной отчетной формы.
Гость NVT Опубликовано 2 Марта 2007 Жалоба Опубликовано 2 Марта 2007 (изменено) В Гк РК срок 3 года начинается с того момента .когда обматутый понял , что его кинули ,А как с Нк и ГК вместе? Компания рассчиталась по долгу по акту приема-передачи ОС ,но прооизошло это несколько позже 3 лет. На доход не ставили ,но и сразу не обратили внимание на 201 ф ., где висит ИПН за имущественный доход Получается что Арендодатель потерял право на доход? Или можно так Закрываем 201 по исчисленному ИПН и компания на доход не ставит эту ,достаточно значительную сумму ? И ждем ,что же будет тихо - тихо ? Изменено 2 Марта 2007 пользователем NVT
POLIN Опубликовано 2 Марта 2007 Жалоба Опубликовано 2 Марта 2007 В Гк РК срок 3 года начинается с того момента .когда обматутый понял , что его кинули Налоги платим в соответствии с Налоговым Кодексом: НК РК ст.2 п.4: 4. При наличии противоречия между настоящим Кодексом и другими законодательными актами Республики Казахстан в целях налогообложения действуют нормы настоящего Кодекса. Запрещается включение в неналоговое законодательство норм, регулирующих налоговые отношения, кроме случаев, предусмотренных настоящим Кодексом. Компания рассчиталась по долгу по акту приема-передачи ОС ,но прооизошло это несколько позже 3 лет. Примените статью 95 НК РК: В случае, если ранее признанные доходом сомнительные обязательства были выплачены налогоплательщиком кредитору, то допускается вычет на величину произведенной уплаты. Такой вычет производится в пределах величины, ранее отнесенной на доходы в том налоговом периоде, в котором была произведена выплата. Порядок отнесения на вычеты, предусмотренный настоящей статьей, применяется также в случае выплаты обязательств, ранее признанных доходом в соответствии со статьей 83 настоящего Кодекса.
Гость NVT Опубликовано 3 Марта 2007 Жалоба Опубликовано 3 Марта 2007 Т Е надо дважды откорректировать .Три года наступило надо ввести в доход сумму ,а на момент взаиморасчетов поставить ее на вычеты или из 201 ф вывести имущественный доход а с рс перебросить на ИПН физика и тогда физика могут обложить штрафами за не надлежащее выполнение налоговых обязательств
POLIN Опубликовано 3 Марта 2007 Жалоба Опубликовано 3 Марта 2007 Т Е надо дважды откорректировать . Если по закону - то да. ... на момент взаиморасчетов поставить ее на вычеты или из 201 ф вывести имущественный доход а с рс перебросить на ИПН физика и тогда физика могут обложить штрафами за не надлежащее выполнение налоговых обязательств Оставьте под разовой выплатой. И физик не пострадает в части неисполнения налогового обязательства, с учетом того, что ИПН будет Вами заявлен и уплачен по форме 201.00. Если налоговики проявят инициативу, его могут покарать только по факту не постановки на учет как ИП, при условии критического с точки зрения налогового права превышения доходов. Но это вряд ли, если ИПН ушел (уйдет) в бюджет.
Гость NVT Опубликовано 3 Марта 2007 Жалоба Опубликовано 3 Марта 2007 Спасибо за разбор ситуации , так и сделаю
Рекомендуемые сообщения