Нужна помощь - валютный контроль

[NNK72]

Такая ситуация:

Есть казахстанский резидент (далее Поставщик), выигравший тендер у монополиста на поставку зч (далее Товар), но по условиям тендера Поставщик должен поставить Товар в западную Европу, т.к. Товар является частью изделия, собираемого в западной Европе для этого монополиста и которое после установки данного Товара будет доставлено в Казахстан ввиде готового изделия

Теперь по существу - Поставщик закупает Товар в России и проплачивает в валюте, а Товар пойдет в Европу для установки в вышеуказанное изделие. Пропустит ли валютный контроль паспорт сделки, если в Договоре указать грузополучатель -Европа? В таможне сказали, что никаких проблем нет. Но тогда получается можно валюту под таким соусом перегонять за бугор. Как быть?

p.s. 2Askar говорят вы сталкивались с такой проблемой.

[Гость cliford]

Может это поможет Вам пролить свет на данный вопрос.

Правила проведения валютных операций в Республике Казахстан, утвержденные Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 20 апреля 2001 года N 115

"2. Валютные операции между резидентами и нерезидентами

10. Платежи и переводы денег по операциям между резидентами и нерезидентами осуществляются по соглашению сторон в любой валюте. Платежи и переводы денег по операциям между резидентами и нерезидентами осуществляются только через их банковские счета, за исключением случаев, предусмотренных нормативными правовыми актами Национального Банка.

11. Текущие валютные операции резидентов и нерезидентов, осуществляемые через уполномоченные банки, проводятся без ограничений с соблюдением требований законодательства Республики Казахстан. В случае, если по текущим валютным операциям, связанным с осуществлением расчетов по экспортно-импортным сделкам или получением или предоставлением кредитов, исполнение обязательств одной из сторон не было произведено в течение 120 дней после исполнения обязательства другой стороной, то такие операции считаются валютными операциями, связанными с движением капитала, и подлежат лицензированию или регистрации в Национальном Банке в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

12. Оплата третьими лицами-резидентами договоров в иностранной или национальной валюте, заключенных между нерезидентом и резидентом или нерезидентами, допускается только при наличии соответствующего договора между лицом, за которое осуществляется платеж и/или перевод денег, и вышеуказанными третьими лицами-резидентами.

13. В случае проведения валютных операций, по которым требуется лицензия Национального Банка, резидент - третье лицо обязан представить в уполномоченный банк нотариально засвидетельствованную копию такой лицензии, полученной резидентом - участником сделки, за которого осуществляется платеж и/или перевод денег. После проведения платежа и/или перевода денег уполномоченный банк, который провел данную операцию, обязан в течение трех рабочих дней направить информацию о произведенных платежах и/или переводах денег в банк резидента участника сделки, указанный в лицензии Национального Банка. Банк резидента - участника сделки, указанный в лицензии Национального Банка, осуществляет контроль над общей суммой проведенных по такой лицензии платежей и/или переводов денег, и в случае превышения их суммы над суммой, указанной в лицензии, сообщает о таких фактах в Национальный Банк.

3. Проведение уполномоченными банками валютных операций

юридических лиц-резидентов

14. Для проведения валютных операций юридические лица-резиденты обязаны открывать банковские счета в уполномоченных банках.

15. Иностранная валюта, поступающая на банковские счета юридических лиц-резидентов в уполномоченных банках в установленном валютным законодательством Республики Казахстан порядке, и, полученная в результате проведения операций, не запрещенных законодательством Республики Казахстан, зачисляется без ограничений.

16. Валюта, получаемая юридическими лицами-резидентами в качестве оплаты за экспорт товаров (работ, услуг), подлежит обязательному зачислению на их банковские счета в уполномоченных банках в течение 120 дней с даты экспорта товаров (работ, услуг), если иное не предусмотрено в соответствующей лицензии Национального Банка, полученной юридическим лицом-резидентом в соответствии с нормативными правовыми актами Национального Банка.

Иностранная валюта, получаемая юридическими лицами-резидентами в качестве кредита и/или инвестиций, также подлежит обязательному зачислению на их банковские счета в уполномоченных банках, если иное не предусмотрено в соответствующей лицензии Национального Банка, полученной резидентом в соответствии с нормативными правовыми актами Национального Банка.

Иностранная валюта, поступающая в пользу юридических лиц-резидентов, уставная деятельность которых направлена на осуществление благотворительной деятельности, в качестве дара, пожертвований, благотворительных взносов и иных поступлений, как в наличном, так и в безналичном порядке, подлежит обязательному зачислению на их банковские счета в уполномоченных банках.

Иностранная валюта, поступившая в пользу иных юридических лиц-резидентов в безналичном порядке в качестве дара, пожертвований, благотворительных взносов и иных поступлений, также подлежит обязательному зачислению на их банковские счета в уполномоченных банках.

17. Юридические лица-резиденты могут использовать иностранную валюту, находящуюся на их банковских счетах в уполномоченных банках, на цели, не противоречащие валютному законодательству Республики Казахстан.

18. Платежи и переводы денег осуществляются уполномоченными банками только при условии представления юридическими лицами-резидентами надлежащим образом оформленных документов (договоры, контракты, соглашения, инвойсы, коносаменты и другие).

Уполномоченные банки вправе затребовать дополнительно необходимую информацию и документы относительно проводимой валютной операции в целях проверки соблюдения валютного законодательства Республики Казахстан.

19. Наличная иностранная валюта с банковских счетов юридических лиц-резидентов может быть изъята на выплату заработной платы работникам-нерезидентам и на расходы, связанные с выездом работников в зарубежные служебные командировки, до осуществления командировок. Юридические лица-резиденты для изъятия наличной иностранной валюты должны представить в уполномоченный банк надлежащим образом оформленные документы (приказ о командировке, смета командировочных расходов, заявление о выплате заработной платы и другие).

Неиспользованная часть ранее изъятой наличной иностранной валюты юридическими лицами-резидентами подлежит обязательному зачислению на их банковские счета в уполномоченных банках в течение десяти рабочих дней со дня окончания срока командировки. Обязанность по зачислению на банковский счет в уполномоченном банке ранее изъятой наличной иностранной валюты возлагается на юридическое лицо-резидента, изъявшего такую валюту.

Юридические лица-резиденты, имеющие лицензию Национального Банка на организацию обменных операций с наличной иностранной валютой, могут изымать со своих банковских счетов в уполномоченных банках наличную иностранную валюту для проведения обменных операций.

20. Юридические лица-резиденты могут приобрести иностранную валюту на внутреннем валютном рынке только на следующие цели:

осуществление платежей и переводов денег в пользу нерезидентов;

выполнение обязательств по полученным от уполномоченных банков кредитам в иностранной валюте;

командировочные и представительские расходы за пределами Республики Казахстан;

пополнение корпоративного карт-счета по основаниям, предусмотренным нормативными правовыми актами Национального Банка, регулирующими данные отношения;

выплата возмещения по вкладам (депозитам) физических лиц в иностранной валюте (для организации по коллективному гарантированию (страхованию) вкладов (депозитов) физических лиц);

проведение обменных операций с наличной иностранной валютой (для юридических лиц, имеющих лицензию Национального Банка на организацию обменных операций с наличной иностранной валютой);

иные случаи, предусмотренные законодательными актами Республики Казахстан.

21. При оформлении заявки на приобретение иностранной валюты юридические лица-резиденты должны указать цели покупки, а также приложить документы, подтверждающие необходимость осуществления операций, на которые приобретается иностранная валюта, и уполномочить банк продать данную валюту по текущему рыночному курсу на внутреннем валютном рынке в случае ее неиспользования по назначению в течение тридцати календарных дней с даты ее приобретения.

22. В случае неиспользования юридическим лицом-резидентом приобретенной иностранной валюты полностью или частично по истечении тридцати календарных дней она подлежит обязательной продаже на внутреннем валютном рынке.

В случае возврата иностранной валюты, ранее приобретенной юридическими лицами-резидентами на внутреннем валютном рынке, в связи с невыполнением нерезидентом своих обязательств перед резидентом либо указанием резидентом ошибочных реквизитов в платежном поручении, она подлежит обязательной продаже на внутреннем валютном рынке по истечении десяти календарных дней со дня ее зачисления на банковский счет юридического лица-резидента.

22-1. Иностранная валюта, приобретаемая юридическим лицом-резидентом для осуществления платежей и переводов денег по договору негосударственного внешнего займа, привлеченного под гарантию государства, подлежит зачислению на специальные счета в уполномоченных банках, открытые юридическим лицом-резидентом. Порядок использования иностранной валюты, находящейся на данных счетах, устанавливается законодательством Республики Казахстан.

23. Иностранная валюта, необходимая юридическим лицам-резидентам для расчетов с нерезидентами по контрактам, предусматривающим аккредитивную форму расчетов, используемую в соответствии с законодательством Республики Казахстан и обычаями делового оборота, применяемыми в банковской практике, в части, не противоречащей законодательству Республики Казахстан, приобретается на срок действия аккредитива. При оформлении заявки на приобретение иностранной валюты юридическое лицо-резидент должно уполномочить банк продать данную валюту по текущему рыночному курсу на внутреннем валютном рынке в течение десяти календарных дней с даты истечения срока действия аккредитива либо изменения формы расчетов на иную, не предусматривающую использование денег. В случае изменения аккредитивной формы расчетов на иную форму, предусматривающую использование денег, она подлежит зачислению (переводу) на текущий счет юридического лица-резидента и должна быть использована им в соответствии с пунктом 22 настоящих Правил.

24. Погашение в иностранной валюте кредитов, полученных в национальной валюте, а также вознаграждения и других платежей по ним, запрещается, за исключением случаев, когда такие расчеты производятся между резидентами и нерезидентами.

25. Уполномоченные банки вправе предоставлять кредиты в иностранной валюте юридическим лицам-резидентам только в безналичном порядке.

4. Проведение уполномоченными банками валютных операций

юридических лиц-нерезидентов

26. Для проведения валютных операций юридические лица-нерезиденты имеют право открывать банковские счета в уполномоченных банках.

27. Режим банковских счетов дипломатических представительств, консульских учреждений, представительств международных организаций и иных, приравненных к ним организаций, аккредитованных в Республике Казахстан в установленном порядке в Министерстве иностранных дел Республики Казахстан, устанавливается в соответствии с международными договорами и соглашениями.

28. Национальная и/или иностранная валюта, поступающая на банковские счета юридических лиц-нерезидентов в уполномоченных банках в установленном валютным законодательством Республики Казахстан порядке, и, полученная в результате проведения операций, не запрещенных законодательством Республики Казахстан, зачисляется без ограничений.

29. Юридические лица-нерезиденты могут использовать национальную и/или иностранную валюту, находящуюся на их банковских счетах в уполномоченных банках, на цели, не противоречащие валютному законодательству Республики Казахстан.

Наличная иностранная валюта с банковских счетов юридических лиц-нерезидентов может быть изъята только на выплату заработной платы своим работникам и на их командировочные расходы.

Уполномоченные банки выдают наличную иностранную валюту со счетов юридических лиц-нерезидентов только при предъявлении ими надлежащим образом оформленных документов (приказ о командировке, смета командировочных расходов, заявление о выплате заработной платы и др.).

Неиспользованная часть ранее изъятой юридическими лицами-нерезидентами наличной иностранной валюты подлежит обязательному зачислению на их банковские счета в уполномоченных банках. Обязанность по зачислению на банковский счет в уполномоченном банке ранее изъятой наличной иностранной валюты возлагается на юридическое лицо-нерезидента, изъявшего такую валюту.

Нормы, изложенные в абзацах втором, третьем и четвертом настоящего пункта, не распространяются на дипломатические представительства, консульские учреждения, представительства международных организаций и иные, приравненные к ним организации, аккредитованные в Республике Казахстан в установленном порядке в Министерстве иностранных дел Республики Казахстан.

Уполномоченные банки вправе затребовать дополнительно необходимую информацию и документы относительно проводимой валютной операции в целях проверки соблюдения валютного законодательства Республики Казахстан.

30. Юридические лица-нерезиденты вправе приобрести иностранную валюту на внутреннем валютном рынке Республики Казахстан.

31. Уполномоченные банки вправе предоставлять кредиты в иностранной и национальной валюте юридическим лицам-нерезидентам. Для предоставления кредита на срок свыше 120 дней необходимо наличие соответствующей лицензии Национального Банка. Кредиты в иностранной и национальной валюте предоставляются только в безналичном порядке.

Юридическим лицам-нерезидентам запрещается использование кредитов в национальной валюте для покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке."