финансовая полиция

[Гость]

Подскажите на сколько законны были действия финнансовой полиции в следующей ситуации.

Придя ко мне в торговый отдел они показали предписание без штампа прокуратуры,сказав что штамп поставят послезавтра.На предписании не было моей фамилии,а только номер бутика.Предписание выписано для проверки подакцизного товара.Финансовая полиция делает контрольный закуп,при котором не был выбит чек.И дальше изымает табачную продукцию без акциз.марок на вскрытых пачках с сигариллами которые продавались поштучно.

[Гость горЕ]

Карточка должна выглядеть примерно так и должна быть заполнена.

Утверждена

Приказом Генерального прокурора

Республики Казахстан

от 29 декабря 2000г. N 67

Ф.1-П

Карточка учета проверок деятельности хозяйствующих субъектов

----------------------------------------------------------------------------

1. Наименование ведомства, назначившего проверку | 01 /_/_/_/

по справочнику __________________________________ |

2. ______________________________________________ |

Наименование органа,назначившего проверку (по | 02 /_/_/_/_/

справочнику) |

3. Республиканский (1),областной (2),городской (3),| 03 /_/

районный (4) |

(нужное подчеркнуть) |

----------------------------------------------------------------------------

4. Наименование проверяемого субъекта ___________ |

_________________________________________________ |

4.1. Местонахождение (район,населенный пункт, |

улица,дом,квартира) |

_________________________________________________ |

_________________________________________________ |

4.2. Сфера малого предпринимательства: да (1), | 04.2 /_/

нет (2) (подчеркнуть) |

4.3. Регистрационный номер в органах юстиции ____ | 4.3 /_/_/_/_/_/_/_/_/_/_/

4.4. РНН ________________________________________ |4.4/_/_/_/_/_/_/_/_/_/_/_/_/

5. Фамилия,инициалы руководителя проверяемого |

субъекта ________________________________________ |

6. Сфера предпринимательства ____________________ | 06 /_/_/_/

|

------------------------------------------------- |

7. Вид проверки: плановая (1), внеплановая (2), | 07 /_/

встречная (3), по заявлению (4), по сообщению (5), |

иная (6) |

8. N акта проверяющего органа, дата его регис- | 08 /_/_/_/_/

трации __________________________________________ | /_/_/ /_/_/ /_/_/

| чис мес год

9. Фамилия, должность, подпись лица, назначив- |

шего проверку ___________________________________ |

10. Фамилия,должность,подпись лица (лиц), прово- | 10 /_/_/_/

дившего (ших) проверку __________________________ |

_________________________________________________ |

|

Заполняется сотрудником ЦПСиИ |

11. Дата поступления карточки в | 11 /_/_/ /_/_/ /_/_/

ЦПСиИ "___"_______ 200г. | чис мес год

12. Порядковый номер по журналу регистрации | 12 /_/_/_/_/

ЦПСиИ N ______ |

13. Фамилия, должность,подпись сотрудника регис- |

трирующего органа,принявшего карточку ___________ |

-------------------------------------------------- |

14. Прочие отметки _______________________________ |

|

----------------------------------------------------------------------------

Примечание: по заполнении карточка является официальным статистическим документом; лица, подписавшие ее, за внесение заведомо ложных сведений несут ответственность в установленном законодательством порядке. Срок хранения карточки - 2 года.

[Гость горЕ]

Кстати-кстати, не сразу в голову пришло

Письмо МГД РК от 25 июня 2001 г. N ЮД-2-2-12/5070

О некоторых аспектах взаимодействия налоговых органов с финансовой полицией

В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 175 Закона Республики Казахстан от 24.04.1995 г. "О налогах и других обязательных платежах в бюджет"(далее - Закон о налогах) работники налоговой службы имеют право представлять сведения о налогоплательщиках правоохранительным органам только в целях преследования лиц, совершивших преступления в области налогообложения.

Согласно пунктам 1 и 12 Положения об Агентстве финансовой полиции Республики Казахстан, утвержденного постановлением Правительства Республики Казахстан от 27.02.2001 г.N 283 (далее - положение), Агентство финансовой полиции Республики Казахстан, являясь правоохранительным органом, вправе запрашивать и получать информацию от государственных органов.

В соответствии с подпунктом 2 пункта 12 положения Агентство может производить налоговые проверки совместно с налоговым органом, если есть достаточные основания, указывающие на признаки преступления, связанного с уклонением от уплаты налогов на основании предписания налогового органа.

Таким образом, запрос и изъятие юридических дел налогоплательщиков органами финансовой полиции до возбуждения уголовного дела не правомерны в связи с тем, что осуществление налоговых проверок является прерогативой налоговых органов.

Кроме того, статьей 11 Закона Республики Казахстан "Об оперативно-розыскной деятельности"от 15.09.94 г. установлен исчерпывающий перечень оперативно-розыскных мероприятий, в который налоговая проверка не входит.

Если в ходе проведения совместной проверки факт совершения преступления подтверждается, то юридическое дело может предоставляться органам финансовой полиции для приобщения к уголовному делу в качестве доказательств в соответствии с подпунктом ж) статьи 8 Закона об ОРД, но в объеме, необходимом для подтверждения тех или иных фактов, имеющих значение для дела.

При изъятии отдельных оригиналов документов или юридического дела в целом в налоговом комитете должны оставаться надлежащие копии изъятых документов.

В соответствии с пунктом 2 статьи 1 Закона о налогах законодательные акты, противоречащие положениям настоящего закона, не имеют юридической силы. В связи с чем, запросы правоохранительных органов, судов, судебных исполнителей по уточнению адресов, телефонов, банковских реквизитов юридических и физических лиц и т.п., не связанные с вопросами налогообложения, налоговыми органами должны исполняться только в рамках действующего Закона о налогах.

Вице-Министр

государственных доходов К. Нурпеисов

[SERGIO]

Действия незаконны однозначно, т.к. предприсание сначала ОБЯЗАТЕЛЬНО должно быть зарегистрировано в Прокуратуре, а только после этого сотрудники ФП имеют право идти на проверку (за исключением сообщения о совершаемых преступлениях).

[Эдуард]

Удивительно, как доблестные финансовые полицейские не додумались изымать спиртные напитки, продающиеся в ресторанах - акцизных марок на стопках и фужерах-то нет! :angryfire: