могут ли быть применены обе статьи АК? 187 и 188 за невозврат предоплаты?

[STA]

Ситуация: есть контракт по которому ничего не поставлено, произведена предоплата. срок истекает на днях. Идем на доклад к шефу: говорю ему что за невозврат предоплаты светит нам ст. 187 административного и 213 уголовного кодекса.

Тут встает финансист и говорит что мы подпадаем и под 188 статью.

Какие санкции по максимуму может понести предприятие, должностные лица за невозврат предоплаты?

Прав ли финансист?

Статья 187. Необеспечение резидентом выполнения обязанности по репатриации валюты

Необеспечение резидентом зачисления на банковские счета в уполномоченных банках национальной и иностранной валюты, полученной резидентом в оплату экспорта товаров (работ, услуг) либо переведенной резидентом в пользу нерезидента для осуществления расчетов по импорту товаров (работ, услуг), в случае неисполнения и (или) неполного исполнения обязательств нерезидентом в сроки, предусмотренные условиями сделки, -

влечет штраф на физических и должностных лиц, индивидуальных предпринимателей в размере от пятнадцати до двадцати пяти, на юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства, - в размере от двухсот до четырехсот, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере от пятисот до одной тысячи месячных расчетных показателей.

Примечание. Ответственность за совершение правонарушений, предусмотренных настоящей статьей, наступает в случаях, когда незачисленная валюта превышает сумму, эквивалентную десяти тысячам долларов США, и если эти действия не содержат признаков уголовно наказуемого деяния. <*>

            

Статья 188. Проведение валютных операций с нарушением валютного законодательства

1. Проведение обменных операций с иностранной валютой не через уполномоченные банки и их обменные пункты, а также обменные пункты уполномоченных организаций, проведение запрещенных валютных операций между резидентами, проведение платежей и переводов денег не через счета в уполномоченных банках, когда такое требование установлено валютным законодательством, -

влекут предупреждение на физических и юридических лиц.

2. Действия, предусмотренные частью первой настоящей статьи, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, -

влекут штраф на физических и юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства, или некоммерческими организациями, в размере до семидесяти, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере до ста процентов от суммы операции, проведенной с нарушением установленного порядка. <*>

[STA]

О валютном регулировании и валютном контроле

Закон Республики Казахстан от 13 июня 2005 года N 57

Об утверждении Правил осуществления валютных операций в Республике Казахстан

Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 11 декабря 2006 года N 129.

посмотрел в этих актах.... они делают ссылку на административный и уголовный кодекс.

В административном кодексе кроме 187 и 188 статьи ничего похожего нет.

Пытаюсь доказывать тем что ст.188 предусматривает ответственность только за:

Проведение обменных операций с иностранной валютой не через уполномоченные банки и их обменные пункты - этого нет

а также обменные пункты уполномоченных организаций- этого нет

проведение запрещенных валютных операций между резидентами, проведение платежей и переводов денег не через счета в уполномоченных банках, когда такое требование установлено валютным законодательством - и этого нет.

Финансист - говорит о названии статьи, вот типа она предусматривает ответственность за Проведение валютных операций с нарушением валютного законодательства. расчеты по импорту - это валютная операция, невозврат прдоплаты в установленные сроки - это нарушение валютного закоодательства... следовательно говорит не вводи начальство в заблуждение.

ПС. с банками и с валютчиками у нас работают финансисты.

Изменено 30 Сентября 2008 пользователем sta

[Гость КРАСАВЧИК]

Об утверждении Правил осуществления валютных операций в Республике Казахстан

Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 11 декабря 2006 года N 129.

ПС. с банками и с валютчиками у нас работают финансисты.

+1

Думаю, что необходимо сверить по существующему Законодательству в сфере оборота ден.средств!!!

А именно: сумму и дату!!!

[Мессир]

Если говорить о такой гипотетической ситуации, когда по подразумеваемым договором поставки оплата произошла наличностью, при чем если валюта операции была иная, чем указаная в договоре, то думаю можно за уши притянут ст. 188...

Но у нас несколько иная ситуация, подскажите своему финансисту, что необходимо читать не только Названия статьи, но и содержание статьи.

а Содержание статьи прямо указывает, что валютная операция (расчет по импорту) должна произойди без участия уполномоченных банков или обменных пунктов. Чего как Вы сами утверждаете нет в подразумеваемых вами отношений. Следовательно ст. 188 не применима в данном случае.

вот такое мое мнение.

Изменено 30 Сентября 2008 пользователем Мессир

[S@nta]

Ваш финансист скорее всего сослался на 188 по привычке. В указанной статье, до внесения изменени в 2007 году, была редакция, которая не уточняла за какие именно валютные операции предусмотрена адм. ответственность, в связи с чем таможня, а затем и Нацбанк штрафовали организации, почем зря. На самом деле, под валютными операциями нарушающими валютное законодательства подразумевались обменные операции с иностранной валютой не через обменные пункты, запрещенные валютные операции между резидентами, платежи и переводы денег не через счета в уполномоченных банках.

Изменено 30 Сентября 2008 пользователем S@nta

[Эдуард]

Согласен с предыдущими высказываниями. Состава 188 статьи нет. Финансисту нужно объяснить, что нормы права содержатся в тексте статей, а не в их названиях.