БУХГАЛТЕР, МИЛЫЙ МОЙ...

[NezZнакомка]

Раззве Полин может быть против тебя, душа моя Валикос!

Мало того, чтобы доказать тебе свою любовь, я отдаю тебе самое ценное, что у меня есть - свои 29 голосов на форуме. За ночь, твой рейтинг.......... вырастет на 29 пунктов. Что лично меня очень обрадует!

Полин!!! А ты не против, если я тоже отдам за Валикоса все свои ПЯТЬ голосов???? Лично мне он стал, как родной !!!!!!!

[POLIN]

Полин!!! Лично мне он стал, как родной !!!!!!!

А вот с этого момента прошу по-подробнее..... :bow:

[POLIN]

Дело о нигерийских письмах

"Президенту компании

Лично и конфиденциально

Коммерческое предложение

Уважаемый г-н Президент!

Мое имя Сали Ибрахим, я директор по специальным проектам Нигерийской национальной нефтяной корпорации. Ваш адрес мне сообщили в Торговой палате, так как я искал надежного партнера за рубежом для совершения строго конфиденциальной сделки.

Нам необходимо срочно осуществить перевод крупной суммы денег на офшорный счет. Средства происходят от контрактов, заключенных Федеральным правительством Нигерии через нашу корпорацию, и являются результатом завышения сумм предоставленных правительству счетов. Сумма превышения составляет 15 млн. долл. США. Средства в настоящее время хранятся на резервном счете в Африканском банке развития. Нам требуется содействие иностранной компании, которая бы могла действовать в качестве нашего доверенного лица и предоставить свой счет для перевода средств. Мы гарантируем вам 25% в качестве комиссионных за перевод, 70% суммы получу я и мои коллеги, 5% на покрытие ваших расходов по операции.

Просим сохранить конфиденциальность этой транзакции, чтобы не подвергать риску ее участников. Если это предложение вас интересует, просим срочно ответить по телефону или факсу, указанному ниже.

С уважением,

Сали Ибрахим"

Что бы вы стали делать, получив такое или примерно такое письмо? Передали бы в правоохранительные органы? Посмеявшись, отправили бы в мусорную корзину? Что ж, это прекрасно характеризует ваше чувство здравого смысла. Таким же образом поступят девяносто девять процентов людей, получивших подобное предложение предложение, выглядящее слишком заманчивым, чтобы быть правдой.

Однако один из ста получателей непременно решит проверить, в чем же дело. Действительно, ведь от него требуется всего лишь предоставить номер банковского счета. А вдруг на этот счет из загадочной Африки действительно придет ну, если не пятнадцать миллионов, то хотя бы миллион-другой? Что касается сомнительного происхождения средств, то пускай нигерийцы сами разбираются со своим государством, а владелец транзитного счета за них не в ответе…

Этот один процент любопытных и не слишком разборчивых в средствах предпринимателей и есть "клиентура" нигерийского преступного синдиката, вот уже второй десяток лет раскручивающего одну из самых масштабных и организованных криминальных афер в мире. Афера получила, в том числе и среди самих преступников, условное название "Схема 419" (Four-one-nine), по номеру соответствующей статьи нигерийского уголовного кодекса.

В чем же заключается афера? После того как заинтригованный предприниматель выходит на связь с отправителями письма, начинается интенсивная деятельность по подготовке перевода денег на его счет, о чем свидетельствуют приходящие из Африки факсы на бланках государственных органов и заверенные официальными печатями. В самый последний момент, когда деньги почти получены, а наш предприниматель уже присмотрел себе виллу на Лазурном берегу, выясняется одна маленькая деталь. Оказывается, что для осуществления платежа из Африканского банка развития необходимо заплатить налог на перевод средств за рубеж. Причем сумма налога смешная, каких-нибудь 10 тысяч долларов, однако заплатить его должен именно получатель средств, и притом немедленно. Махнув рукой, предприниматель переводит требуемую сумму в Нигерию. И вот радостное известие: деньги готовы к переводу, осталось оплатить лишь банковскую комиссию 20 тысяч долларов. Кажется, теперь-то все уже ясно, но не всякий готов признаться даже самому себе, что его обвели вокруг пальца, как младенца. Предприниматель платит вновь и вновь (взнос за открытие счета в африканском банке, пошлину, государственный сбор, взятку чиновнику и т.п.), пока, наконец, не признает себя одураченным или не истощит свои финансовые ресурсы.

Хуже всего, если клиент примет любезное приглашение жуликов решить все вопросы на месте и отправится к ним в Африку. В игре на чужом поле поражение ему обеспечено. Конечно, его примут с распростертыми объятиями и организуют конфиденциальные встречи с "важными правительственными чиновниками". Однако гостеприимство продолжается, пока клиент платит. После этого возможно все, что угодно: известно о случаях убийства иностранцев в Нигерии в связи со "Схемой 419".

История "Схемы 419" берет свое начало в середине 80-х годов. Нигерия крупнейшее государство Африки с населением около 100 млн. человек и значительными природными запасами нефти и газа. Однако после получения независимости от Великобритании в 1960 г. страна никак не обретет политической стабильности. Перманентные военные диктатуры, зачаточное состояние демократических институтов, неэффективная и коррумпированная правоохранительная система… Вместе с годовым доходом на душу населения не более 300 долларов все это привело к широкому распространению различного рода организованной преступности. А после обвала цен на нефть в 80-х без работы оказалось множество высокооплачиваемых и образованных нигерийцев. Часть из них и образовала костяк преступного синдиката "Схемы 419".

Масштабы деятельности преступников впечатляют. После того, как синдикат открыл для себя Интернет, нигерийские письма расходятся по миру тысячами, если не миллионами. Несмотря на смехотворность предлагаемой жертвам истории, "урожай", собираемый нигерийцами в одних только США, составляет, по данным правоохранительных органов, порядка ста миллионов долларов ежегодно и имеет тенденцию к росту. США основная, но не единственная цель преступников письма в массовом порядке рассылаются и по другим, в том числе российским, адресам. В мировых масштабах счет идет на многие сотни миллионов долларов в год. Расчет преступников безошибочен жадность легко заглушает голос разума. По некоторым экспертным оценкам, "Схема 419" является по третьей величине оборота отраслью народного хозяйства Нигерии.

Вот один из последних случаев. Энн Мэри Поет, 59 лет, бухгалтер небольшой юридической фирмы в Беркли, США, получила факс за подписью "доктора Мбусо Нельсона", представителя министерства горной промышленности ЮАР. Ей было предложено 4,5 млн. долл. за содействие в переводе 18 млн. долл. из ЮАР на счет в США. Факс пришел в январе 2002 г. На протяжении последующих восьми месяцев г-жа Поет перевела со счета фирмы, где она в течение девяти лет отвечала за работу с банком и строго требовала, чтобы сотрудники предоставляли основания платежа по каждому чеку, в общей сложности 2,1 млн. долл. на счета в ЮАР и на Тайване на оплату "накладных расходов" по переводу. Естественно, никаких денег из Африки она так и не дождалась. Лишь в сентябре юристы с изумлением обнаружили, что их счет пуст… Г-жа Поет, вероятно, получит года три. Юридическая фирма пытается отсудить деньги у своего банка, доказывая, что у бухгалтерши не было права распоряжения счетом. Надежды на поимку главных преступников и возврат денег более чем призрачны.

Существуют сотни, а то и тысячи вариантов "нигерийского письма". Некоторые из посланий отмечены несомненным литературным дарованием. Слезы наворачиваются на глаза при чтении письма "вдовы генерала Санни Абачи", покойного нигерийского диктатора, которую нынешние нигерийские власти лишили средств к существованию. К счастью, у нее остались кое-какие деньги на западных счетах, из коих 20 млн. долларов она хочет поместить в одну финансовую компанию. Естественно, ей нужна ваша помощь и она готова заплатить 20% суммы за содействие…

Свежая вариация на ту же тему афера, известная как "Черные деньги". В этом случае миллионы долларов наличными уже "вывезены" из Нигерии, скажем, в США. Однако в целях безопасности при перевозке деньги были подвергнуты специальной химической обработке, в результате которой банкноты… стали совершенно черными! От клиента требуется оплатить приобретение дорогостоящего реактива для отмывания в буквальном смысле слова денег. При личной встрече нигерийцы демонстрируют ошеломленному американцу процесс превращения черной бумажки в настоящую стодолларовую купюру при помощи последних капель оставшегося у них реактива…

Некоторые эпизоды так и просятся на киноэкран. Представьте себе чемоданы, наполненные черными банкнотами… На черном фоне медленно проступает ехидно прищурившаяся физиономия Франклина… Два нигерийца в полном облачении африканских племенных вождей принимают в роскошном гостиничном номере американского бизнесмена и его жену ("жена" агент Секретной службы)… Как только нигерийцы получают деньги, в комнату врываются агенты спецслужб…

Это реальные моменты работы правоохранительных органов США, для которых нигерийская организованная преступность стала настоящей головной болью. В Америке, где существует крупная нигерийская диаспора (около 100 тыс. человек), нигерийская мафия, помимо "Схемы 419", широко практикует и другие виды "интеллектуального" мошенничества, связанного с кредитными карточками, банковскими счетами и т.п. Так, в ноябре 2002 г. были предъявлены обвинения нескольким лицам, замешанным в крупнейшем мошенничестве по "похищению личности" в американской истории. Филип Каммингз, гражданин Великобритании, сотрудник американской телекоммуникационной компании, предоставляющей банкам доступ к информации национальных кредитных агентств (о кредитной истории клиентов), занимался систематическим похищением данных о клиентах (имена, адреса, номера социального страхования, банки, номера счетов, кредитная история). Эту информацию он продавал преступникам, в основном выходцам из Нигерии, проживающим в Бруклине и Бронксе, по 60 долларов за комплект. Используя полученные данные, мошенники опустошали счета своих жертв или получали на их имя кредиты, с которыми и исчезали. Технически это было не так сложно: от имени клиента писалось письмо в банк, где сообщалось о смене адреса проживания, затем на этот адрес выписывалась новая кредитная карточка, чековая книжка, открывалась кредитная линия и т.п. На момент предъявления обвинения было известно о 30 тыс. жертв, а общая сумма ущерба достигла 2,7 млн. долл.

Для борьбы с нигерийской преступностью в США запущена специальная программа (NCI Nigerian Crime Initiative), в рамках которой созданы и действуют разного рода рабочие группы и межведомственные комиссии, призванные координировать работу правоохранительных органов в данном направлении. Успехи служителей закона пока ограничены. Преступников иногда удается захватить с поличным, но только если они действуют непосредственно в США. Было успешно доведено до суда несколько подобных случаев нигерийцы получили от восьми месяцев до трех лет (с последующей депортацией). Неудивительно, что чаще всего преступники назначают встречи в Африке (на худой конец, в Европе). А добиться взаимопонимания с юстицией Нигерии американцам пока не удается.

Нигерийские власти выпустили несколько пресс-релизов, предупреждающих о деятельности мошенников и сообщавших, что правительство Нигерии за них не отвечает. Однако этим дело, в общем, и ограничилось. Возможно, это послужило одной из причин того, что Нигерия прочно вошла в "черный список" ФАТФ, как страна, не принимающая должных мер по борьбе с финансовой преступностью.

Пожалуй, первый прорыв в деле о нигерийских письмах был совершен правоохранительными органами ЮАР. На протяжении 2002 г. они арестовали нескольких граждан Нигерии, ЮАР и Камеруна, подозреваемых в организации мошенничества. И по одному из дел уже вынесен приговор. Сэмюел Уильямс, 35-летий нигериец, был арестован в августе, а уже в сентябре признал себя виновным и был осужден на 12 лет тюрьмы. При аресте в его доме было обнаружено 181 "нигерийское письмо", компакт-диск со списками адресов фирм США и Великобритании, а также несколько десятков сотовых телефонов и СИМ-карт к ним.

Неизвестно, является ли г-н Уильямс мозговым центром аферы, или, что более вероятно, всего лишь одним из исполнителей. Неясно даже, существует ли вообще этот центр, или же "Схема 419" представляет собой своего рода нигерийский фольклор, не имеющий единого автора. Говорят, что в любом интернет-кафе Западной Африки всегда можно найти несколько человек, трудолюбиво рассылающих через бесплатные почтовые серверы заманчивые коммерческие предложения…

Никакие попытки агентов западных спецслужб проникнуть в преступный синдикат пока не увенчались успехом. Это преступное сообщество строится на основе племенных отношений, и посторонним в него доступа нет…

[POLIN]

РУССКИЙ И ИНДИЙСКИЙ ПРОГРАММИСТ....

Почему программы чаще заказывают индийцам

Средний российский программист - не лучше и не хуже среднего индийского программиста. Разница в ньюансах.

Английский язык, который для индусов – родной, дает им большое преимущество при прочих равных условиях.

Технологически российские программисты зачастую грамотнее индийских коллег, но часто серьезно проигрывают в вопросах ориентации на потребителя, что уже было отмечено и является совершеннейшей правдой.

Это вызвано пробелами в системе образовании, которая до сих пор ориентирована более на технологии (читай – искусство программирования), чем на процесс производства програмного обеспечения. В результате, выпускники наших вузов до сих пор считают разработку ПО разновидностью искусства а не производственным процессом (о последнем они зачастую не имеют ни малейшего понятия). Отсюда проблемы с клиентами, поскольку зачастую требования клиента противоречат понятиям российского программиста об искусстве (никто не сравнится с нашими соотечественниками в постоянном желании переписать все к чертовой матери с нуля, какой бы сложности не был первоначальный продукт).

При правильной постановке процесса в компании, впрочем, эту национальную черту удается успешно нивелировать и со временем это проходит :)

Стоимость услуг крупных российских и индийских компаний находится на примерно одинаковом уровне, так что тезис о том что мы дороже и, следовательно, лучше неверен.

Тем не менее крупные индийские аутсорсинговые компании (Wipro, к примеру) гораздо крупнее крупных российских и проблемы с быстрым формированием крупных проектных команд для них стоят гораздо менее остро.

Поэтому тендеры по проектам оцениваемым, скажем, в >50 человек гораздо чаще уходят к индусам – немногие в России могут похвастать такой гибкостью с кадрами.

При моде на аутсорсинг в мире в целом, спрос превышает предложение и в России и в Индии, соответственно проблема сохранения качества услуг и кадров одинаково остро стоит и там и там.

[POLIN]

Журнал "РАСЧЕТ"

Основатель МСФО

Сегодня о международных стандартах финансовой отчетности слышали все. «Прадедом» их считается консолидированный баланс, основы которого заложил Артур Льюис ДИКИНСОН.

Будущий создатель консолидированного баланса родился 8 августа 1859 года в Лондоне. В 19 лет Артур Льюис Дикинсон поступил одновременно в два самых престижных английских учебных заведения – Школу присяжных и Королевский колледж при Кембриджском университете. А по окончании их получил высокое звание арбитра в математических спорах.

«Не терять ни секунды драгоценного времени!» – вот был девиз, с которым он шел по жизни. Не останавливаясь на достигнутом, Дикинсон продолжил свое академическое образование. И параллельно решил освоить бухгалтерскую профессию, прекрасно понимая, что без знаний этой науки успеха в финансовой сфере добиться трудно.

В 1888 году, в возрасте 24 лет, чтобы получить опыт, необходимый для сдачи экзаменов в Институт присяжных бухгалтеров Англии и Уэльса, Артур поступил на службу в фирму «Эдвардс, Джексон и Браунинг». В те времена звание присяжного бухгалтера было новым и модным веянием. Многие не понимали круг обязанностей представителей этой высшей категории бухгалтерской профессии. Присяжные бухгалтеры составляли профессиональные сообщества, находясь в рядах которых и обладая их членским билетом, можно было претендовать на должность казначея в солидном банке или даже на работу в министерстве. Институт присяжных бухгалтеров также занимался дополнительным образованием своих членов. Поэтому неудивительно, что общественное бухгалтерское движение быстро развивалось. Вскоре к нему присоединился и наш герой, достойно выдержавший экзамены.

Вообще 1888 год был знаменательным для него и по другим причинам. В мае он стал партнером известной английской бухгалтерской фирмы «Лавлокк и Виффин». Артур Дикинсон вспоминал этот момент всю жизнь, считая его мгновением триумфа. Больше 13 лучших лет своей жизни он посвятил этой компании, которая впоследствии стала носить его имя.

Также 1888 год принес успех и в личной жизни: Дикинсон женился на Мэри Дженнингс. От этого брака у него родилось двое детей.

В 1901 году Артур Льюис Дикинсон начал работать в аудиторской фирме «Джонс, Кесар и Компания», более известной сегодня под другим названием – «Прайс Ватерхаус Куперс». Это одна из старейших и уважаемых аудиторских фирм в мире. Она оказывает свои услуги ведущим нефтяным компаниям, финансовым империям и корпорациям. Среди ее российских клиентов самый крупный – Центробанк. Специалисты, прошедшие школу «Прайс Ватерхаус Куперс», нередко становились успешными предпринимателями и видными политиками.

Артуру Льюису по делам компании часто приходилось бывать в Соединенных Штатах. Так, в 1906 году он получает интересное предложение от Американской государственной стальной компании, и семья Дикинсонов переезжает в Штаты.

В этот переломный год Артур Дикинсон сделал открытие, которое обессмертило его имя. Он разработал первый консолидированный баланс, положив в его основу концепцию экономического единства взаимодействующих компаний. В своей работе он часто сталкивался со сложностями, возникавшими из-за неодинаковых правил учета в разных странах. Приведение их к какому-либо единообразию занимало очень много времени и вызывало немало коммерческих споров. Поэтому создание общего, унифицированного баланса было просто необходимо.

Суть его заключалась в том, что все входящие в группу фирмы как бы утрачивают юридическую самостоятельность, став членами нового экономического образования – единой группы, наподобие современных международных холдингов. Консолидированный баланс считается предвестником создания МСФО.

Имя Дикинсона становится одним из самых известных в бухгалтерской среде. Его приглашают возглавить Федерацию присяжных бухгалтеров Соединенных Штатов. Понимая, что развитию бухгалтерского учета серьезно препятствуют межстрановые отличия, в 1904 году он, наряду с другими видными деятелями, задумывает организовать Первый международный конгресс бухгалтеров.

Местом проведения конгресса выбрали маленький американский городок Сент-Луис, куда съехались бухгалтеры из Европы и Америки. Именно там они впервые обсуждали идею создания международных стандартов финансовой отчетности.

В Англию Дикинсон с семьей вернулся в 1913 году. Его приезд совпал с трагическими событиями – началась Первая мировая война. Вместо спокойной старости Артуру Льюису пришлось возглавить финансовый отдел в Министерстве обороны. Все свои силы и умение он отдал на то, чтобы расходы на содержание действующей армии как можно меньше отразились на экономике страны и ее жителях. И по окончании войны, в 1919 году, за заслуги перед родиной он получил знак рыцарского отличия.

До самой смерти Артур Льюис Дикинсон оставался верен бухгалтерскому делу. С 1914 по 1928 год он служил консулом в Институте присяжных бухгалтеров Англии и Уэльса, одновременно будучи почетным членом институтов присяжных бухгалтеров Нью-Йорка, Колумбии и Онтарио. В это время его вновь приглашают в фирму «Прайс Ватерхаус Куперс», где он проработал до 1923 года. А в 1924 году руководство этой компании учредило фонд имени Артура Льюиса Дикинсона. Фонд существует и сейчас. Как и 80 лет назад, его основная цель – поддержка научных бухгалтерских исследований.

Первый Институт присяжных бухгалтеров был создан в Шотландии в 1854 году. Королевская хартия официально признала Общество бухгалтеров в Эдинбурге. Вскоре общественные бухгалтерские организации появились во всех крупных городах Англии, Уэльса и Шотландии, впоследствии все они объединились в Институт присяжных бухгалтеров Англии и Уэльса, насчитывавший к 1888 году 3200 членов

[Extraneus]

Из серии "Полезные жизненные советы (всем).

Раздел: " Про жизнь нехорошую"

Подраздел:Выживание в тюрьме.

Тема: Первый допрос

1. В дверь кабинета следователя входите уверенно, в душе у вас не должно быть места чувству вины. Знайте: следователь ничем не лучше и не выше вас, в том числе и в смысле чистоты перед законом.

2. Помните, в этом доме у вас друзей нет.

3. Ни в коем случае никогда не верьте следователю. Никогда не соглашайтесь на его предложения - любые.

4. Когда Вам скажут, зачем вызвали, и предупредят об ответственности, потребуйте разъяснения своих прав. Не верьте следователю на слово, требуйте предъявления вам текстов УК, УПК всех статей, указанных в бланках, которые вам дают подписать.

5. Никогда ничего не подписывайте, не прочитав. Если прочли и не согласны с прочитанным - не подписывайте, пока не будут внесены исправления.

6. На все вопросы отвечайте односложно: да, нет. Ни в коем случае не пускайтесь в пространные объяснения, не приводите дополнений, пояснений, описаний событий. В случае каких бы то ни было сомнений говорите: "Затрудняюсь ответить".

7. Помните: все, что будет сказано вами, может быть и, скорее всего, будет использовано против вас - и это не пустая фраза. Чаще всего в обвинении следователь опирается на показания именно первого допроса.

8. Помните: в большинстве случаев из 100, обвинением для следствия и основанием для обвинительного приговора суда служат показания самого обвиняемого.

9. Будьте готовы к тому, что с первого допроса вы выйдете не свидетелем, а подозреваемым, и не домой, а в изолятор временного содержания (ИВС). Но не пугайтесь этого.

10. Всегда держите в уме, что следователь вовсе не умнее вас и не профессиональнее в деле ведения до-просов и следствия вообще.

11. Если следователь нервничает или начинает на вас кричать и пугать вас - это верный признак того, что ничего у него на вас нет.

12. При первом крике и первых угрозах сразу же прекращайте давать показания и не возобновляйте их до принесения вам извинений. Если и после этого на вас накричали (или оскорбили любым другим образом) - замолкайте навсегда для этого следователя. ( Но имейте ввиду - в полиции могут выбивать показания и больно, профессионально - без видимых следов).

13. Если вы чувствуете, что ответ на вопрос будет против вас, - не отвечайте. На это у вас имеется законное право, данное Конституцией: никого нельзя заставлять показывать против себя.

14. Не бойтесь следователя. Никогда. Не бойтесь ни рассердить его, ни обидеть: помните, что никаких добрых чувств к вам он не питает, и участь Ваша не всегда зависит не от расположения к вам следователя.

15. Если вам будут намекать или предлагать впрямую откупиться - не соглашайтесь : во-первых, это может быть провокацией (что маловероятно, в подавляющем большинстве случаев следователи действительно хотят получить взятку), во-вторых, тем самым вы признаете свою вину и теперь следствие может "утопить" вас в любой момент.

16. Если Вас задерживают (то есть заключают под стражу), немедленно требуйте адвоката.

[DELETANT]

А вот мои советы и наблюдения (не Инет).

Любой документ, над которым предстоит поработать, должен отлежаться на столе, чтобы к нему привыкнуть. Тогда он будет исполнен качественно.

Ни в коем случае не заводите служебных романов, тем более с замужними (женатами). Служебных, потому что это начало конца успешной карьеры. С замужними (женатами), потому что ты сам будешь когда-либо женат (выдешь замуж).

Всегда делай то, что обещал ребенку.

Если на купленной тобой аппаратуре написано "Мade in China", это еще не значит, что товар некачественный. Лучше опасайся, когда написано "made in Japan".

Матершинные (есть такое слово? ) слова на иностранном языке всегда запоминаются легче.

[Extraneus]

А вот с этого момента прошу по-подробнее.....

Полин !

Не беспокойся.

Хотя ты

НО....... твой виртуальный образ .......

НАВСЕГДА!!!!!!!

[POLIN]

Дело Марка Харриса

Не только пользователи офшорных компаний могут оказаться нечисты на руку. Встречаются мошенники и среди офшорных профессионалов: регистраторов компаний, специалистов по налогам и, что хуже всего, по управлению средствами клиентов. Весьма распространены различные варианты мелкого жульничества: организация бессодержательных, но дорогостоящих информационных семинаров, продажа по бешеным ценам литературы, якобы содержащей "конфиденциальные сведения" об офшорных юрисдикциях, наконец, взимание астрономических гонораров за составление схем налогового планирования, подчас вообще оказывающихся неработоспособными.

Но хуже всего, что иногда, в надежде сберечь деньги от налогового инспектора, клиенты таких "специалистов" собственноручно отдают свои сбережения в управление явным аферистам. Судебное же преследование в дальнейшем бывает весьма затруднено. С одной стороны, пострадавший опасается обвинений в свой собственный адрес по уклонению от налогов, с другой стороны, власти офшорных зон, где обычно и базируются фирмы по оказанию соответствующих услуг, далеко не всегда имеют желание и возможность обеспечить клиентам этих фирм достаточную юридическую защиту.

С весны 1997 г. на международных семинарах, посвященных офшорной тематике, стал регулярно появляться молодой, великолепно одетый и обладающий безупречным манерами профессионал по имени Марк Харрис. Он предлагал всем заинтересованным лицам услуги по офшорному налоговому планированию, предоставляемые его фирмой, расположенной в Панаме. Фирма так и называлась: "Организация Харриса" (The Harris Organization).

Организация предлагала клиентам, в основном американцам, полный спектр офшорных финансовых услуг: регистрацию компаний во всевозможных юрисдикциях, а также инвестиционных фондов, страховых компаний и банков, создание трастов, управление активами, разработку налоговых схем и многое другое. "Фирменным блюдом" организации стала так называемая "Матрица Харриса", набор схем налогового планирования, позволявших создавать для американских корпораций - клиентов Харриса - огромные "бумажные" убытки с одновременным выводом денежных средств на офшорные компании, контролируемые этими самыми клиентами ("черные дыры", в терминологии Харриса).

Сам Харрис с некоторых пор имел панамское гражданство, но родом был из США, где и получил образование (с отличными оценками), а также лицензию аудитора (Certified Public Accountant). Его неизменно сопровождали американские специалисты по налогам и финансам, причем одетые столь же безупречно, как и он сам. Харрис был блестящим оратором и, по-видимому, не менее блестящим специалистом: он изобретал сложнейшие налоговые схемы буквально на лету. Вообще он любил произвести впечатление на клиентов: приезжавших к нему в Панаму американцев он встречал в аэропорту, доставлял в свой роскошный офис на "Ягуаре", а также обильно кормил и поил их за свой счет. Иметь с ним дело было настоящим удовольствием.

Стоимость услуг организации была более чем умерена и составляла половину, а то и треть, от преобладающих на этом рынке ставок. Это, наряду с эффективной рекламной кампанией, обеспечило оглушительный успех предприятия: очень скоро организация стала одним из крупнейших поставщиков офшорных услуг в мире, а, возможно, и самым крупным. Ее штат составлял 150 человек, а, кроме того, были заключены договоры о сотрудничестве со многими независимыми поставщиками и открыты офисы в основных офшорных юрисдикциях. Харрис активно сотрудничал и со многими американскими профессионалами, юристами и бухгалтерами, которые обеспечивали ему непрерывный поток клиентов. По данным самой организации, сумма средств под ее управлением достигла 1 млрд. долл.

Конкуренты Харриса подсчитывали убытки и разводили руками: предложить сопоставимых цен они не могли. Так, например, еще одно фирменное блюдо Харриса под названием "Осьминог", включающее несколько офшорных компаний и трастов, страховую компанию, офшорный банк, а также панамский фонд, выступающий в качестве конечного холдинга всей структуры, оценивалось фирмой Харриса в сумму менее 10 тыс. долларов. При сравнении с ценами конкурентов создавалось впечатление, что один ноль в сумме пропущен… Сопоставление низких цен и склонности к роскоши вызывало у особо подозрительных конкурентов впечатление, что фирма Харриса проедает деньги клиентов, отданные ей в управление.

Кроме того, надо сказать, что предлагаемые Харрисом схемы вызывали у многих американских специалистов легкий шок. Они преподносились клиентам как стопроцентно законный способ сократить американские налоги, однако при ближайшем рассмотрении выяснялось, что зачастую они совершенно не учитывают специфики современного "антиофшорного" законодательства США, направленного как раз на предотвращение подобного ухода от налогов.

В этом случае, в отличие от большинства наших историй, дело не дошло до прямого краха фирмы или до вмешательства правоохранительных органов. Стремительный взлет "Организации Марка Харриса" был остановлен журналистом по имени Дэвид Марчант. Интересно, что проведенное им неофициальное расследование было инициировано одним из перспективных клиентов Харриса, который, прежде чем доверить его фирме свои деньги, благоразумно решил собрать о ней побольше информации.

Собранные Марчантом сведения оказались весьма любопытными, и в марте 1998 г. он поспешил опубликовать их в своем еженедельнике "ОфшорАлерт" (OffshoreAlert), как раз и посвященном разоблачению разного рода офшорных мошенников. Согласно его статье, "Организация Харриса" была одной из самых крупных офшорных афер всех времен, имеющей целью надуть клиентов на миллионы долларов, отданных ими в управление организации. Журналисту удалось получить сведения от высокопоставленного сотрудника организации, имеющего доступ к ее бухгалтерии. По его данным, средства под управлением организации составляли вовсе не 1 млрд., а всего лишь порядка 40 млн. долл. Это, конечно, тоже не мало, но не для штата в 150 человек. Хуже всего, что средствами, доверенными ей клиентами, организация управляла из рук вон плохо. Инвестиции велись хаотично и бессистемно, деньги клиентов с легкостью тратились на нужды самой фирмы, зачастую вкладывались в сомнительные предприятия, а иногда и в явно фиктивные (так, полмиллиона долларов было вложено в производство велосипедов в Чили, но ни один велосипед так и не был выпущен). Бухгалтерия фирмы велась небрежно, отчеты перед клиентами высасывались из пальца, причем за все это взимались фантастические комиссии и гонорары (до 5 тыс. долл. в час). Выплаты же клиентам осуществлялись по принципу "Схемы Понзи", то есть из средств других клиентов. Результат был печален: по данным все того же информированного источника, обязательства организации превышали ее активы на 25 млн. долл., то есть фирма фактически была безнадежным банкротом. Кроме всего прочего, некоторые клиенты Харриса оказались замешаны в преступной деятельности: в момент написания статьи они находились в американской тюрьме по обвинениям в торговле кокаином и отмывании денег.

Что касается самого Харриса, то, как выяснил журналист, его американская аудиторская лицензия была отозвана во Флориде еще в 1990 г. за некомпетентность и халатность. Дело в том, что, проводя аудит флоридского инвестиционного фонда, Харрис не указал в заключении, что он сам являлся его владельцем и управляющим (что обязан был сделать по закону). А, кроме того, сумма активов в балансе не совпала с суммой пассивов(!), не говоря уже о прочих технических погрешностях.

И еще один факт из прошлого Харриса был предан гласности: в 80-е годы он управлял несколькими офшорными банками, зарегистрированными на карибском острове Монтсеррат, которые впоследствии были закрыты британской полицией (Монтсеррат британская заморская территория) за "незаконную и мошенническую деятельность".

Разумеется, статья Дэвида Марчанта вызвала скандал. Организация Харриса немедленно подала иск в суд (американский), обвинив журналиста и его издание в клевете. Надо сказать, что в США это очень серьезное обвинение. Действительно, ведь подобная статья может разрушить многомиллионный бизнес. И если журналисту не удастся доказать своих обвинений, он, вместе со своим изданием, обязан возместить все убытки, причиненные истцу. Организация Харриса оценила нанесенный ей ущерб в 30 млн. долл.

Но, как оказалось, со стороны Харриса подача иска была скорее рефлекторным актом, чем обдуманным ходом - или, может быть, способом потянуть время. Сам Харрис предпочел вообще не появляться в США, возможно, опасаясь оказаться в пределах досягаемости американской Фемиды, а его организация с треском проиграла процесс, состоявшийся в июле 1999 г. Журналист предъявил суду свои источники информации и доказал, что у него были достаточные основания для выводов, сделанных в статье. Адвокатам Харриса возразить оказалось нечего. В результате в иске организации Харриса было отказано. Строго говоря, это не было обвинительным приговором самому Харрису. Чтобы признать человека правонарушителем в судебном порядке, судом должно быть рассмотрено дело против него самого. Поэтому в юридическом плане выводы Марчанта продолжали оставаться его личными догадками, хотя и догадками, как ему удалось доказать, обоснованными.

Однако после этих событий организация Харриса сдулась, как лопнувший мячик. Репутация ее была безнадежно испорчена. Штат вскоре сократился до нескольких человек. Клиенты наперебой требовали назад свои деньги. Естественно, возникли проблемы с выплатами. Не помогали ни телефонные звонки, ни письма, ни личные визиты разъяренных клиентов в Панаму: денег просто не было. Тем не менее, организация каким-то образом ухитрилась протянуть еще несколько лет. Лишь в июне 2002 г. ее выставили из роскошного панамского офиса за невыплату аренды. Около ста бывших сотрудников Харриса до сих пор не могут получить причитающуюся им зарплату. Клиентами подано более 70 судебных исков к организации, но шансы на возврат денег исчезающе малы.

Сам же Харрис, по сведениям все того же неутомимого Дэвида Марчанта, перебрался в Никарагуа и учредил там новую компанию по оказанию трастовых услуг. Поскольку его вина так и не была доказана в суде, он может с полным правом именовать себя честным предпринимателем.

Увы, случаи злоупотребления доверием клиентов не так уж редки в мире офшорных услуг. Даже в тех случаях, когда фирма не является финансовой пирамидой в чистом виде, неэффективное и некомпетентное управление средствами клиентов неизбежно ведет к элементам "Схемы Понзи" и, в конечном счете, к краху.

Вот свежий пример на близкую тему из российской действительности. С 1996 г. в Москве действовал офис швейцарской фирмы "Соверен Файненс Груп" (Sovereign Finance Group). Клиентам предлагались брокерские услуги на международном рынке (в особенности ФОРЕКС) а также услуги по управлению активами. Компания работала только с богатыми клиентами: минимальный депозит по дилингу составлял 100 тыс. долл. По данным самой компании, ее оборот в 2001 г. составил ни много, ни мало, 200 млрд. шв. фр. (около 120 млрд. долл.). Операции производились через офшорные счета, в том числе через структуры на Сент-Винсенте. При этом, судя по тому, что основным местом сбора средств была Россия, корни у швейцарской компаний были на самом деле отечественные.

И вот в августе 2002 г. у клиентов возникли проблемы с возвратом своих средств. Вероятно, они-то и обратились к властям Швейцарии. В октябре банковские власти провели обыск в офисе компании, а уже на следующий день швейцарский суд вынес приказ о закрытии фирмы в связи с обвинениями по отмыванию денег, а также по ведению банковской деятельности без лицензии. Руководству (номинальному?) фирмы грозит до пяти лет тюремного заключения.

После закрытия компании у нее остались долги перед клиентами в десятки миллионов долларов, возврат которых маловероятен. "Если после ликвидации фирмы останутся какие-либо средства, они будут по справедливости разделены между теми, кто имеет на это право, независимо от места проживания", обнадежил российских вкладчиков прокурор кантона Цюрих. Увы, утешение слабое…

[POLIN]

На этой страничке можно проверить правильность расчета пени по налогам и другим обязательным платежам в бюджет РАСЧЕТ ПЕНИ в разделе НАЛОГОВАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ.

Изменено 22 Декабря 2005 пользователем POLIN

[POLIN]

Сотрудники разоряют свои компании

Больше всего проблем российским компаниям доставляют не происки конкурентов, а собственные сотрудники и чиновники. Как пишут сегодня «Ведомости», такой вывод содержится в исследовании, проведенном PricewaterhouseCoopers.

Раз в два года PwC опрашивает членов советов директоров и финансовых директоров крупных компаний, от каких экономических преступлений они страдают. В России была сделана случайная выборка из 750 компаний. Как выяснилось, от экономических преступлений за последние два года пострадала почти каждая вторая компания. Причем 62 процента респондентов заявили, что наибольший ущерб приносит использование сотрудниками компании служебного положения в личных целях – прежде всего от откатов, которые сотрудники получают от «своих» подрядчиков. На втором месте стоит взяточничество чиновников – его назвали 54 процента опрошенных. С большим отставанием за названными проблемами идут присвоение активов (35%), пиратство и использование против компании инсайдерской информации – по 14 процентов голосов.

[NezZнакомка]

Дорогие дамы, для стабильной жизни не выбирайте себе мужчин творческих прфессий, это чревато последствиями...

О тяжелой женской доле…

Я повстречала его весною,

он был художник почти известный,

Мы целовались с ним под сосною –

И он женился, поскольку честный.

Он пил немного, он был негрубым,

такое счастье, девки, лишь раз бывает!

Одно смущало - почистит зубы,

и вечно тюбик не закрывает.

Но я внимания сперва не обращала –

такой мужчина мне небом даден!

И всё по-бабьи его прощала,

всё - даже тюбик, будь он неладен...

А он, рисуя, впадал в нирвану,

то вдруг обнимет - люблю, говорит, и баста!

То вдруг, проказник, потащит в ванну...

А там ОТКРЫТА ЗУБНАЯ ПАСТА!!!!!!!

А я, как дура - носки стирала,

В супы ложила бульонный кубик,

И всё просила, всё умоляла:

"Почистил зубы - ЗАКРОЙ, БЛИН, ТЮБИК!!!"

А он, скотина - ну как нарочно:

"Всё это, Глаша - говорит - второстепенно!"

Скажите, девки - ну разве можно

ЛЮБИТЬ И ГАДИТЬ ОДНОВРЕМЕННО?!

И я с досады ушла к соседу,

ведь у соседа - вставная челюсть.

...На полке тюбик от бленд-а-меду

лежит закрытый. Какая прелесть...

(песня Виктора Третьякова "Тюбик") :bow:

[Андрэ]

Дорогие дамы, для стабильной жизни не выбирайте себе мужчин творческих прфессий, это чревато последствиями...

Мужики, ни в коем случае не выбирайте себе спутниц из бухгалтерии. Холодный суп и бутерброды на всю жизнь, а поцелуи и все такое - только по утрам... :bow:

[POLIN]

Мужики, ни в коем случае не выбирайте себе спутниц из бухгалтерии. Холодный суп и бутерброды на всю жизнь, а поцелуи и все такое - только по утрам...

Андрэ!

Мозг среднестатистического мужчины, как правило, состоит из ряда общих блоков: 1. Датчик «Хочу есть. И пить, разумеется!!!». Работает всегда…

Сенсор «Хочу секса». К старости перегорает.

Так что "все такое..." скоро Вас волновать уже не будет. И на одну беду будет меньше. Терпение, мой друг....

[Андрэ]

Неправда все! Он не перегорает, а приходит в состояние «Очень хочу, но не могу…» Происходит автоматический поиск контактера способного его возвернуть до положения хотя бы «Очень хочу, но могу не всегда…» А когда в желудке же не манж паси жур и рядом преспокойно спит финансист с рекламной паузой, поневоле вспомнишь как ты был опрометчив …надцать лет назад. :spartak:

[POLIN]

Неправда все! Очень хочу, но не могу… и рядом преспокойно спит финансист с рекламной паузой, поневоле вспомнишь как ты был опрометчив …надцать лет назад.

Перед сном финансист горько размышляла: "Не будь я так опрометчива 40 лет назад, и холодильник был бы полным, и не металось бы рядом существо в положении "ОЧЕНЬ ХОЧУ НО НЕ МОГУ....."....

Уж лучше заснуть... преспокойным сном...."

[POLIN]

Дело Доминиона Мелхиседек

В середине 90-х годов многие специалисты по налоговому планированию стали получать рекламные факсы, содержащие заманчивое предложение по регистрации недорогих офшорных банков. Не совсем ясно, однако, было их местонахождение. Страной регистрации значился Доминион Мелхиседек (Dominion of Melchizedek). Специалисты напрягали память и перелистывали географические атласы. В принципе, в офшорном мире не так уж редко происходит открытие нового международного финансового центра на каком-нибудь экзотическом острове. Однако никакие поиски таинственного доминиона к успеху не приводили…

Тот, кто связывался с отправителями факсов, узнавал следующее. Доминион Мелхиседек – "экклезиастическое" церковно-государственное образование, обладающее ограниченным международным признанием. Доминион владеет рядом островов в Тихом океане, а также имеет определенные территориальные претензии к другим государствам. У него есть президент, правительство, центральный банк. И, что самое главное, в Доминионе, где бы он ни находился, возможна регистрация безналоговых банков. Осуществлять регистрацию уполномочена лондонская фирма, которая и отправляла те самые факсы.

Кое-кого это предложение заставило задуматься. Пусть страна регистрации банка и не является полностью признанной. Мало ли таких территорий! Некоторые из них потом даже обретают международное признание. Самое главное, что регистраторы обещают поспособствовать в открытии корсчета для приобретаемого банка. А, имея корсчет, владелец банка может управлять им из любой страны мира, хоть из своей кухни по модему, и страна регистрации уже никакой роли не играет…

Давайте познакомимся поближе с историей загадочного доминиона. Мелхиседек это не кто иной, как персонаж Ветхого завета, царь Салима (ныне Иерусалим), и одновременно первосвященник Бога Всевышнего (то есть пионер монотеизма), благословивший примерно 4 тыс. лет назад патриарха Авраама (Быт. 14:18). Праведный царь-священник особо почитается христианами, так как Христос считается "священником по чину Мелхиседека" (Евр. 7:17). Важную роль играет Мелхиседек и в гностических апокрифах.

Ну, а отцом-основателем Доминиона Мелхиседек (название значит - "Владения Мелхиседека") считается некто Дэвид Педли, коммерсант и отчасти религиозный деятель из Калифорнии. Следует пояснить, что духовная жизнь в Калифорнии бьет ключом: там действует несметное число основателей новых религий, мистиков, оккультистов, уфологов и т.п. Как известно, свобода совести их всех надежно защищена американской конституцией. Идею воссоздания древнего царства Мелхиседека Педли позаимствовал у проповедника по имени Джозия Мерримен. Кроме того, в 70-х годах в Калифорнии действовала группа уфологов, доказывавших, что Мелхиседек прибыл со звезд с целью инициации Авраама; их идеи Педли тоже мог использовать. Сам же Педли приобрел известность в определенных кругах, переписав заново текст Библии: он выкинул из нее все то, что счел позднейшими вставками и наслоениями, а остальное переосмыслил на свой лад. Например, фраза "В начале сотворил Бог небо и землю" в новом прочтении зазвучала так: "Только Бог открывает ноумен и феномен". Свое произведение Педли назвал "Библией Мелхиседека".

Говорят, что для оснащения праведного царства территорией был даже приобретен остров в Тихом океане. Это был крошечный коралловый риф рядом с необитаемым атоллом Клиппертон (Франция). Увы, островок оказался далек от образа тропического рая, нарисованного его продавцом: он был совершенно пустынен, а во время прилива к тому же полностью скрывался под водой, что впоследствии стало неиссякаемым источником для шуток в отношении действующих с его территории офшорных банков.

Что же касается коммерции Педли, она носила несколько специфический характер: некоторые считали его финансовым гением, способным делать деньги буквально из воздуха (в основном путем выпуска необеспеченных ценных бумаг), а некоторые величайшим мошенником в мире. Власти, кажется, склонялись ко второму варианту, так как за свою деятельность Педли был в начале 70-х неоднократно судим.

Освободившись из заключения в 1975 г., Педли, сменивший к тому времени фамилию на "Веллингтон", вместе со своим сыном Марком приступил к новому коммерческому проекту. Это были спекуляции с недвижимостью в северной Калифорнии. Как нетрудно догадаться, по их результатам вновь было заведено дело, и отец с сыном предпочли скрыться от суда в Мексике. Там они занялись крупномасштабными валютными операциями (обмен песо на доллары через собственный офшорный банк), но вскоре, в 1983 г., были арестованы мексиканской полицией, которая сочла эту деятельность неуместной. На этом пути сына и отца разошлись: Марка депортировали на родину за нарушение иммиграционных законов (его вид на жительство был просрочен), где он и был осужден за калифорнийские махинации, а Дэвид получил срок на месте и оказался теперь уже в мексиканской тюрьме. Кажется, жилось ему там не так уж и плохо: он жил в отдельной камере с заключенной по имени Руфь и работал над "Библией Мелхиседека", которая в основном и была написана именно там.

В тюрьме Дэвиду Педли и было суждено окончить свои дни: в 1987 г. гроб с телом покойного был доставлен в США и похоронен. Впрочем, многие - в том числе и в правоохранительных органах США - уверены, что Педли-старший на самом деле жив и здоров и продолжает править своим доминионом под чужим именем. Собственные же похороны он устроил для того, чтобы скрыться от правосудия. Во всяком случае, родственники категорически воспротивились попытке ФБР взять у покойника отпечатки пальцев.

А что же его сын? Освободившись досрочно в 1990 г., Марк сменил имя на звучащее на библейский лад Бренч Вайндрессер (что значит ветвь виноградаря) и решительно продолжил дело отца в области государственного строительства. Прежде всего, он организовал веб-сайт Доминиона Мелхиседек, где излагалась краткая история доминиона, начиная с самого ветхозаветного Мелхиседека. У доминиона появилось правительство - его возглавил сам Марк, он же Бренч, - а также конституция, законодательство, совет старейшин, дипломатический корпус, университет, фондовая биржа и т.п. - все это на веб-сайте. А несколько позже, в 1994 г. был избран президент Доминиона - "космическая жена" Педли, филиппинка по имени Перлазия, известная также как Эльвира Гамбоа. Сам Педли стал вице-президентом.

Посетителям сайта предлагалось за скромную плату приобрести гражданство и паспорт доминиона. За чуть большие деньги можно было получить должность посла или консула доминиона и, соответственно, дипломатический паспорт. Также можно было без проблем получить диплом университета доминиона, сертификат юриста доминиона и т.п.

Но настоящим рогом изобилия оказалась присущая каждому суверенному государству способность регистрировать юридические лица, в том числе страховые компании и особенно банки. Всего за тысячу долларов можно было приобрести собственную мелхиседекскую компанию, а тысяч за пять - целый банк.

В принципе, Марк особенно не скрывал, что торгует он, по сути, сувенирной продукцией. Во всяком случае, к приобретаемым клиентом документам прилагалось сопроводительное письмо, где сообщалось, что правительство Доминиона Мелхиседек не несет ответственности в случае непризнания его страны другими государствами. Тем не менее, спрос и на паспорта, и на компании возник нешуточный. Помимо прямых пользователей, приобретавших сомнительные документы для своих сомнительных целей, появилось множество посредников, почувствовавших, что на продаже мелхиседекских документов можно неплохо заработать. Конечные же покупатели подчас и понятия не имели, что приобретают документы из страны, существующей лишь в виртуальном мире.

Впрочем, государство без территории хотя теоретически и возможно (есть пример - Мальтийский орден), но все же ему в некотором роде недостает солидности. И Доминион начал решительную территориальную экспансию, хотя в основном на необитаемые или несуществующие земли. Были предъявлены права теперь уже на весь остров Клиппертон, лежащий в двух тысячах километрах от Мексики, но принадлежащий Франции. Затем на остров Мальпело, принадлежащий Колумбии - в 450 км от ее тихоокеанского побережья. Затем на остров Каритане в 1500 км к югу от Таити. Было объявлено, что остров приобретен у Королевства Полинезия (такой страны не существует). Заметим, что по данным властей Французской Полинезии, ближайшей реальной юрисдикции, единственная земля в указанном районе лежит в девяти метрах под водой. Следующим был остров Таонги, атолл в группе Маршалловых островов. Он был "арендован" у Королевства ЭненКио, еще одного виртуального государства. Затем остров Солкопе (Фиджи), купленный у "Суверенного Государства Ротума". Кроме того, Доминион объявил о своих правах на Антарктиду, но не всю, а только между 90 и 150 градусами западной долготы. Ну и, разумеется, столицей Доминиона Мелхиседек мог быть только Иерусалим. Раз уж на него все равно уже претендуют два государства (кстати, одно из них, Палестина, также не имеющее пока собственной территории, а другое, Израиль, лишенное ее в течение двух тысячелетий), почему бы не стать третьим?

В конце концов для праведного царства нашлись и подданные. По сведениям правительства Доминиона, таковыми выразили желание стать русины, славянский народ, обитающий в Закарпатье, на стыке территорий Украины, Румынии, Словакии и Польши. Вот эта курортная территория - действительно мечта любого создателя нового государства! Однако же пока пришлось ограничиться духовным гражданством.

Доминион повел активную внешнеполитическую деятельность. Назначались министры, послы и консулы, велась переписка с ООН и министерствами иностранных дел различных стран на предмет международного признания. Увы, в ответ приходили в лучшем случае вежливые отписки. Пожалуй, крупнейшей дипломатической победой стал положительный ответ на просьбу о признании из Центрально-Африканской Республики, а также включение посольства Доминиона Мелхиседек в раздел посольств телефонного справочника Вашингтона (по указанному номеру был установлен автоответчик).

За проведение ядерных испытаний вблизи своих владений Доминион объявил войну Франции (духовную), а также Сербии, за действия в Косово. По-видимому, обе войны были выиграны, так как испытания прекратились, а власть в Сербии переменилась.

Деятельностью Педли и других "официальных лиц" Доминиона немедленно заинтересовались правоохранительные органы, сначала США, а затем и других стран. Несмотря на анекдотичный характер всей этой истории, речь шла о вполне серьезных преступлениях.

Уже через несколько месяцев после освобождения Педли-младшего в США начали интенсивную деятельность сразу несколько банков (Banco de Asia, Guardian Savings & Guaranty, Express Bank и др.), зарегистрированных и лицензированных в Доминионе Мелхиседек. Что характерно, их деятельность в целом строилась по принципу "финансовых чудес", разработанных еще Педли-старшим. Банки не только принимали вклады, но и выдавали банковские гарантии, а также производили оценку стоимости облигаций других мелхиседекских компаний. Было выпущено на сотни миллионов долларов мелхиседекских финансовых инструментов, причем в некоторых случаях мошенникам удавалось обменять их на настоящие ценные бумаги или использовать в качестве залога для получения кредита, что и было целью махинаторов. Финансовое состояние мелхиседекских банков и компаний подтверждалось аудиторскими заключениями, естественно, мелхиседекских же сертифицированных бухгалтеров.

Начали активную работу на американском рынке и мелхиседекские страховые компании. Некто Джеффри Рейнольдс был осужден на 54 месяца тюрьмы за продажу американской публике полисов компании "Калифорния Пасифик Кэжулти Иншурэнс", зарегистрированной в Доминионе и, естественно, не имевшей лицензии на страховую деятельность в США. Рейнольдс был не единственным. Так, в 1996 г. власти Техаса пресекли деятельность группы мелхиседекских страховых компаний, действовавших из офиса в Хьюстоне и уже успевших собрать около 145 тыс. долл. страховых премий. Финансовое состояние компаний подтверждалось перед клиентами депозитным сертификатом мелхиседекского же банка.

Нечего и говорить, что вся эта деятельность никак не вписывалась в законодательство США. ФБР быстро вышло на первоисточник аферы, то есть на Педли. Но он все претензии властей категорически отверг, заявив, что банки и корпорации Доминиона - это самостоятельные юридические лица, за деятельность которых его правительство ответственности не несет. Однако пригрозил, что у недобросовестных банков будут аннулированы лицензии. Его продержали в тюрьме восемь месяцев за нарушение условий досрочного освобождения (выезд из Калифорнии без разрешения властей), но потом выпустили.

Между тем афера давала метастазы по всему миру. В 1995 г. человек, представившийся кронпринцем Мелхиседека, попытался открыть несколько счетов в гонконгских банках, депонировав на них чеки, выпущенные мелхиседекскими банками, на общую сумму 500 тыс. долл.. "Его светлость Джеральд-Деннис Сейн-Витгенштейн-Гогенштейн" оказался безработным пекарем из Австрии, ночующим в гонконгском аэропорту. Власти Гонконга отказались признать действия пекаря безобидной шуткой, заявив, что банковское мошенничество - дело серьезное. "Кронпринц" получил шесть месяцев тюрьмы. Как выяснилось по ходу дела, по мелхиседекскому дипломатическому паспорту он объездил половину Азии.

В 1998 г. полиция Филиппин арестовала троих "официальных лиц" Доминиона, открывших активную торговлю мелхиседекскими паспортами. Сотни граждан Филиппин, Бангладеш и Китая выложили по 3500 долл. за паспорта, которые мошенники выдавали за документы, признанные на международном уровне. А некоторые даже заплатили по несколько десятков тысяч за обещанную им государственную должность в Доминионе. В целом сборы превысили миллион долларов. Арестованы были британский адвокат Стюарт Мейсон-Паркер ("судебный чиновник" Доминиона), австралиец Деннис Оукли ("министр ВМФ и береговой охраны") и малайзиец Чу Чинь И ("почетный консул в Гонконге" и "министр общественных работ и игорных заведений"). Их сообщник, австралиец Джон Гилеспи, ранее судимый за мошенничество на скачках, "губернатор тихоокеанских территорий" Доминиона, был объявлен в розыск.

Некоторым клиентам и в самом деле удавалось путешествовать по ряду стран Азии и Африки по очень убедительно выглядящим мелхиседекским паспортам. В частности, Сингапур и Малайзия одно время даже разрешали въезд по таким документам более или менее официально. Однако попытка одного из покупателей получить визу в посольстве США в Маниле не только не увенчалась успехом, но и привела к тому самому полицейскому рейду, так как американцы обратились к филиппинским властям.

Педли решительно отмежевался от деятельности своих "подчиненных". Он пообещал во всем разобраться и, если факты подтвердятся, уволить нарушителей с государственной службы.

Тем временем по всему миру всплывали чеки, выпущенные мелхиседкскими банками: Латинская Америка, Нигерия, Австралия… Названия банков звучали очень внушительно (скажем, Zurich Euro Bank), так что многие продавцы попадались на удочку и принимали от покупателей липовые платежные документы в обмен на настоящие товары. Поиски мошенников обычно ни к чему не приводили.

В середине 90-х некая английская компания (Canam Pacific Group), возглавляемая канадцем Роном Йенсеном, вела активнейшую торговлю мелхиседекскими банками. В Лондоне у компании был на самом деле лишь почтовый адрес, сам же Йенсен там не появлялся. В международных изданиях размещались объявления "Продается офшорный банк, от 15000 долл.". Предпринималась и интенсивная прямая рассылка по почте и по факсу, с чего мы и начали эту историю. От покупателей не было отбоя…

Реклама мелхиседкских банков появилась даже в российской прессе центральной и региональной. Появились в Москве и фирма, регистрирующая такие банки, причем для нее было снято помещение в самых шикарных гостиничных апартаментах. Руководили фирмой очень солидного вида калифорнийцы российского происхождения. Некоторые клиенты выложили мошенникам до сотни тысяч долларов за набор бесполезных бумажек. Впрочем, кое-кому из покупателей удавалось открыть мелхиседекскому банку корсчет в дружественной российской кредитной организации, после чего он и в самом деле превращался в "почти настоящий" банк, способный проводить межбанковские платежи. Ведь в то время российский банковский надзор проходил период становления, и было возможно еще и не такое. Однако попытка открыть корсчет в Европе или Америке заканчивалась для новоявленных российских "банкиров" в лучшем случае вежливым отказом - а иногда и вызовом полиции. Когда обиженные клиенты собрались предъявить претензии регистраторам, их уже и след простыл…

В 1995 г. власти Великобритании провели облаву в лондонской фирме "Тайное святилище" (Inner Sanctum), предлагавшей своим клиентам сверхприбыльные инвестиционные инструменты. Инвестиционный банк этой финансовой группы (под названием "Швейцарский инвестиционный банк" - Swiss Investment Bank) был зарегистрирован в Доминионе Мелхиседек. Вкладчикам сообщалось, что активы банка обеспечены государственными ценными бумагами. В виде исключения, оказалось, что бумаги действительно существовали, однако они оказались выпущенными Веймарской Республикой (довоенная Германия) и не имели коммерческой стоимости.

Дальше - больше. В 1998 г. около двух тысяч инвесторов из Доминиканской Республики и нескольких других карибских островных государств, а также из Португалии, Сингапура, США и Великобритании вложили несколько миллионов долларов в так называемую "Инвестиционную программу 60/40", предлагаемую "Международным кредитным банком" (Credit Bank International). Банк был зарегистрирован в Мелхиседеке, инвестиционная программа была финансовой пирамидой, а деньги, разумеется, бесследно исчезли. Владелец, некто Роджер Роузмонт, скрылся. В США был арестован посредник, собравший с доверчивых американцев 1,2 млн. долл.: адвокат из Бруклина Виктор Уилсон (сам он на этом заработал 175 тыс.).

Министром иностранных дел Мелхиседека и одновременно управляющим Центральным Банком в то время был житель Иерусалима Ким Келфон. Он заявил, что правительством принимаются все меры предосторожности, чтобы банковские лицензии не были выданы аферистам. "Мы тщательно, насколько это возможно, изучаем каждое заявление", - сообщил он. - "У нас есть свои методы проверки. И мы горды за некоторых наших лицензиатов. Что касается остальных, - мы верим в Бога! Если они переступят дозволенную черту, мы отзовем у них лицензии".

И действительно, в 1998 г. власти Доминиона в лице министра финансов Фрэнка Меровинги торжественно объявили о закрытии одного из своих банков (London Chartered Bank), мошенническая деятельность которого к тому времени уже расследовалась полицией Швейцарии и Великобритании. Владелец банка, Роберт Стайер, как водится, скрылся от правосудия.

Власти США, Великобритании и других стран неоднократно выпускали официальные предупреждения о незаконности деятельности мелхиседекских банков, корпораций, а равно и их продавцов, и о фиктивности самого Доминиона. Это, однако, не очень-то помогало. А отправить руководителя праведного царства за решетку мешали, видимо, принципы свободы совести: ведь это могло быть истолковано как гонение за веру. В личной же причастности к мошеннической деятельности мелхиседекских банков Педли-Вайндрессера уличить не удавалось.

Сам же он и не думал скрываться. Напротив, он всегда был готов предоставить желающим любую информацию о своем государстве и категорически отвергнуть наличие связей между руководством Доминиона и жуликами, действующими под его прикрытием.

И все же в последние годы деятельность Доминиона как-то затихла. Возможно, усилия властей начали наконец приносить плоды. А, может быть, сыграла роль скандальная известность, которую Доминион постепенно приобрел в международной прессе. Во всяком случае, уже несколько лет о мелхиседекских банках ничего не слышно. Паспорта по-прежнему пользуются некоторым спросом. Теперь они позиционируются как "камуфляжные документы", то есть предназначенные для того, чтобы при путешествиях (например, при оформлении в гостиницу) в потенциально опасных странах третьего мира скрыть свое гражданство (обычно американское или израильское) от местных террористов.

Педли в очередной раз переменил имя. Теперь его зовут Цемах Бен Давид Нецер Корем ("цемах корем" тоже значит "ветвь виноградаря", на иврите). Точное местонахождение его неизвестно, говорят, он много путешествует по миру, и его дипломатический паспорт (мелхиседекский, естественно) испещрен визами различных государств. Был открыт израильский филиал сайта Доминиона, правда, не на иврите, а почему-то на русском языке.

При желании эта фантастическая история может послужить поводом для размышлений об источниках государственности, а также ее связи с территорией, населением - или же с национальной идеей. Однако в куда большей степени это история об адекватности государственного надзора за финансовой деятельностью коммерческих структур, причем не в игрушечном Доминионе, а в реальных странах, жителей которых обирали мошенники.

Как уже отмечалось в предыдущих разделах, в последние годы - благодаря согласованным действиям мирового сообщества - в борьбе с финансовой преступностью наблюдается довольно ощутимый прогресс. И, стараниями ФАТФ, во всемирном масштабе. Что же касается "карманных" офшорных банков, их окончательно добили действия США, предпринятые ими после терактов 11 сентября 2001 г. как мера против финансирования терроризма. Теперь американским кредитным учреждениям запрещено открывать корсчета банкам, не имеющим ни в одной стране мира офиса и персонала. Американские банки также обязаны следить, чтобы такие корсчета не открывали и их корреспонденты за рубежом. Поскольку без корсчетов никакой банк работать не может, то существование банков-пустышек практически потеряло смысл. И это касается не только виртуальных мелхисдекских банков, но и, в первую очередь, банков-пустышек из реально существующих офшорных юрисдикций, таких как Науру.

Власти делают успехи в борьбе с финансовой преступностью -но и жулики не стоят на месте. А, значит, возможно и продолжение этой серии статей о финансовых аферах.

[Андрэ]

...Перед сном финансист горько размышляла: ...

Ага, вместо того, чтобы лапшу сварить, она видите ли размышляла... А потом еще в претензиях: "Не хочет, не может, не столько раз может..." :spartak:

[POLIN]

Ага, вместо того, чтобы лапшу сварить, она видите ли размышляла... А потом еще в претензиях: "Не хочет, не может, не столько раз может..."

Горько заплакала финансистка...... "А ведь мама мне говорила, что бегемоты - примитивны в сексе и прожорливы..... Работать не любят.... Только и норовят выразить свое недовольство. А я любви хочу...... Я ради любви и лапшу сварю, и на ночь поцелую.... даже бегемота....

А может заколоть этого бегемота? На мясо? И прощай лапша осточертелая !!!!

Найти себе приличного мужа-юриста.. Юристы - они и говорят красиво, и костюмчики носят, и иногда зарплату..... Юрист - это тебе не бегемот какой-то. А если у меня в холодильнике много мяса будет..... это ж я могу себе очень хорошую юридическую партию разыграть......"

Решайся.... решайся... решайся.... - упрямая мысль, вот уже 20 лет покоя не дает.

[Master Fess]

Полин, да приготовь ты суп Андрэ.

И все... будете жить долго и счастливо.

[Андрэ]

Не надо мне таких супов из концентратов с барского плеча! Она думает только о прОцентах и франшизах разных! Нездоровый финансовый эгоизм вкупе с завышенными сексуальными требованиями. У них у всех так – с одной стороны, апологетика личной жизни на людЯх, с другой, когда никто не видит, готовы целоваться хоть с крокодилом. И потом, как это – в холодильник? Не согласный я. Там прохладно и здоровью может повредить, а кто же моих бегемотиков вскармливать будет? Кто на стажировку, как правильно лежать, их в Бразилию отправит? Короче, возражаю конкретно.

[Гость Гость № 666...]

Горько заплакала финансистка...... "А ведь мама мне говорила, что бегемоты - примитивны в сексе и прожорливы..... Работать не любят.... Только и норовят выразить свое недовольство. А я любви хочу...... Я ради любви и лапшу сварю, и на ночь поцелую.... даже бегемота....

А может заколоть этого бегемота? На мясо? И прощай лапша осточертелая !!!!

Найти себе приличного мужа-юриста.. Юристы - они и говорят красиво, и костюмчики носят, и иногда зарплату..... Юрист - это тебе не бегемот какой-то. А если у меня в холодильнике много мяса будет..... это ж я могу себе очень хорошую юридическую партию разыграть......"

Решайся.... решайся... решайся.... - упрямая мысль, вот уже 20 лет покоя не дает.

"Как только женщины пускаются в рассуждения общего характера, они предаются любви, не замечая этого".

(Стендаль)

[NezZнакомка]

Мужики, ни в коем случае не выбирайте себе спутниц из бухгалтерии. Холодный суп и бутерброды на всю жизнь, а поцелуи и все такое - только по утрам...

Андрэ! А каков же идеал вашей жены-матери-хозяйки? Если не секрет, конечно... А то ведь легче лапшу повесить...,ой, приготовить, чем изысканный бутерброд :druzja:

[Андрэ]

:spartak: Все видели? На что готова финансовая эмансипация. Даже на трехразовое приготовление писчи для любимого – на 9, на 40 и на 365 вместо ежедневного.

Но Вам, Majesty, все скажу как родной… Ну… ыыы… ооо… эээ… Наверное, Деми Мур из «Непристойного предложения». Поэтому, не надо дэвушкам в бухгалтерию итить. Лучше в юристы или артисты, тогда и будет идеал.

[NezZнакомка]

Все-таки в преддверии Нового года хочется расслабиться, почувствовать праздник, проникнуться атмосферой волшебства и детства....эх.... Вот..., в связи с этим...примите игрушку, кто хочет...Анимированный Дед Мороз играет на рояле, тащит елку, падает с окон и просто разгуливает по рабочему столу. Прекрасно расслабляет, правда сует свой нос куда попало, но если надоест-щелкните по нему мышкой и заставьте исчезнуть :druzja:

xmasfred.zip