Странная таможенная проверка

[Гость Ренат]

Добрый день уважаемый г-н Лоскутов.

К нам на фирму пришли представители таможни и затеяли проверку. У них есть предписание и они ссылаются на какую-то статью в тамож. Кодексе и указание прокуратуры. Но дело в том, что никакой внешнеэкономической деятельности мы не ведем, у нас нет ни одной таможенной декларации или контракта с зарубежными партнерами. А они истребовали абсолютно все документы, включая зарплату и авансовые отчеты, а также остатки на складе и список кредиторов и дебиторов!!! Где это видано? Даже финансовая полиция и налоговый комитет не имеет право «рыться» в документах частного предприятия без веских на то причин. Да и то раз в год в комплексе по всем налогам и раз в полгода по конкретному виду налога. Так по крайней мере было раньше. Может, что-нибудь изменилось?

Будьте добры, разъясните буквально в 2 словах, правы ли они и если нет, то как нам аргументировано от них «отвязаться»?

Заранее благодарю, вы всегда помогали нужным советом в трудной время.

[Эдуард]

Прошу прощения, что вмешиваюсь. А что у таможни в предписании на проверку Вашего предприятия вопросы проверки не указаны?

[Гость Ренат]

В предписании написано расплывчато: "нарушения законодательства" и указаны статьи таможенного кодекса 209 и 215. Интересно, а что это за статьи?

[Эдуард]

Автор - Ренат:

В предписании написано расплывчато: "нарушения законодательства" и указаны статьи таможенного кодекса 209 и 215. Интересно, а что это за статьи?

Статья 209. Проверка финансовой и внешнеэкономической деятельности в таможенных целях

В целях обеспечения соблюдения законодательства Республики Казахстан и международных договоров Республики Казахстан, контроль за исполнением которых возложен на таможенные органы Республики Казахстан, при наличии оснований полагать, что указанное

законодательство и договоры не соблюдаются либо соблюдаются не в полной мере, таможни и вышестоящие таможенные органы Республики

Казахстан вправе назначать либо проводить в пределах своей компетенции проверку финансовой и внешнеэкономической деятельности лиц, перемещающих товары и транспортные средства через таможенную границу Республики Казахстан, таможенных брокеров либо иных лиц,

осуществляющих деятельность, контроль за которой возложен на таможенные органы Республики Казахстан.

При проведении проверки финансовой и внешнеэкономической деятельности должностные лица таможенных органов Республики Казахстан вправе требовать безвозмездного предоставления и

знакомиться с любой документацией (включая банковскую) и информацией, касающейся осуществления внешнеэкономической

деятельности, имеющей отношение к таможенному делу и функциям таможенных органов Республики Казахстан, получать от должностных лиц

и других работников справки, письменные и устные объяснения, опечатывать помещения, изымать по акту, составляемому по форме, устанавливаемой центральным таможенным органом Республики Казахстан, документы, если они будут проверяться в другом месте. Изъятые документы должны возвращаться в установленный законодательством

Республики Казахстан срок. При необходимости должностными лицами таможенных органов Республики Казахстан могут устанавливаться место

и время для ознакомления с документацией и информацией.

Действия должностных лиц таможенных органов Республики Казахстан при осуществлении проверки не должны причинять неправомерного ущерба лицу, чья финансовая и внешнеэкономическая

деятельность проверяется. Результаты проверки незамедлительно сообщаются этому лицу.

Вся полученная в результате проверки информация является конфиденциальной и на нее распространяется действие положений статьи 16 настоящего Закона.

Статья 215. Таможенный контроль после выпуска товаров и транспортных средств

Вне зависимости от выпуска товаров и транспортных средств таможенный контроль за этими товарами и транспортными средствами

может производиться в любое время, если имеются достаточные основания полагать о наличии нарушения законодательства Республики

Казахстан или международных договоров Республики Казахстан, контроль за исполнением которых возложен на таможенные органы Республики

Казахстан.

В указанном случае таможенные органы Республики Казахстан вправе проверять наличие товаров и транспортных средств, проводить

их повторный таможенный досмотр, перепроверять сведения, указанные в таможенной декларации, проверять коммерческие документы и другую

информацию, относящуюся к внешнеэкономическим и последующим коммерческим операциям с данными товарами. Проверка может проводиться в местах нахождения декларанта, любого иного лица, прямо

или косвенно имеющего отношение к данным операциям или владеющего необходимыми документами. При обнаружении правонарушений лица несут ответственность в соответствии с положениями настоящего Закона.

Кстати, проводить проверку в соответствии со ст. 216 таможенные органы обязаны в течение 3-х дней, в крайнем случае (с письменного разрешения руководителя тамоенного органа РК) в течение 10 дней с даты предоставления документов.

[Гость Askar]

А что там про прокуратуру было сказано в предписании?

Предписание было зарегистрировано в прокуратуре?

Документы были изъяты? Если вы никоим образом не связаны с внешнеэкономической деятельностью - возможно это просто встречная проверка.

Ну в принципе можно написать жалобу на имя руководителя таможенного органа или в суд подать соответствующее заявление, но лучше если этим займется юрист.

И еще: никакие документы не отдавайте, если они требуют - тогда только с оформлением всех процессуальных документов (протоколов), нигде не подписывайтесь, не прочитав внимательно бумаги, запишите ФИО, звание, должность проверяющих - чтобы в последствии было на кого жаловаться. Защищайте свои права и интересы всеми имеющимися средствами !!! (не противоречащими закону)

[Александр Чашкин]

Автор - Ренат:

У них есть предписание и они ссылаются на какую-то статью в тамож. Кодексе и указание прокуратуры. Но дело в том, что никакой внешнеэкономической деятельности мы не ведем, у нас нет ни одной таможенной декларации или контракта с зарубежными партнерами.

... как нам аргументировано от них «отвязаться»?

как совершенно справедливо процитировал Эдуард ст.209, "таможенные органы Республики Казахстан вправе назначать либо проводить в пределах своей компетенции проверку финансовой и внешнеэкономической деятельности лиц, перемещающих товары и транспортные средства через таможенную границу Республики Казахстан, таможенных брокеров либо иных лиц, осуществляющих деятельность, контроль за которой возложен на таможенные органы Республики Казахстан"

таким образом, если Вы уверены, что Ваша компания в вышеуказанный перечень лиц не входит и готовы этот факт доказать, то, следовательно, проверка назначена неправомерно, предписание о назначении проверки нарушает права Вашей компании и незаконно налагает на нее обязанности.

В этом случае - не затягивайте дело разборками с работниками таможни, а быстренько оспаривайте само предписание - подавайте исковое заявление в порядке, определенном гл.27 ГПК РК.

Не забудьте приложить к этому [исковому] заявлению заявление принятии судом мер по обеспечению Вашего иска в виде приостановления действия оспариваемого Вами предписания таможенного комитета (ст.158,159 ГПК).

[Гость Askar]

Автор - Александр Чашкин:

таким образом, если Вы уверены, что Ваша компания в вышеуказанный перечень лиц не входит и готовы этот факт доказать, то, следовательно, проверка назначена неправомерно, предписание о назначении проверки нарушает права Вашей компании и незаконно налагает на нее обязанности.

А 215 статью не забыли?

[Гость Ренат]

Аскару:

Под статью 215 попадает любой продавец какого-либо товара. Только интересно как они собираются проверять? Ведь деклараций на товар нет! Есть обычные сопроводительные документы: накладные, счета-фактуры и т.д. Или это просто формальный повод устраивать проверки сех товаров у любого предприятия? Произвол! Даже у налогового комитета нет таких прав! Может просто устно им пояснить, что у нас деклараций НЕТ!!! Или как нам все-таки быть?

[Гость Askar]

Автор - Ренат:

Аскару:

Под статью 215 попадает любой продавец какого-либо товара. Только интересно как они собираются проверять? Ведь деклараций на товар нет! Есть обычные сопроводительные документы: накладные, счета-фактуры и т.д. Или это просто формальный повод устраивать проверки сех товаров у любого предприятия? Произвол! Даже у налогового комитета нет таких прав! Может просто устно им пояснить, что у нас деклараций НЕТ!!! Или как нам все-таки быть?

Ну вот например такое было: пригнали авто из-за бугра, растаможили, все оплатили итд., потом машину продали и еще раз продали. Вдруг в таможне выясняется, что при растаможке неправильно указали объем двигателя (на самом деле больше на 500 куб. см). Вот и пошла проверка к предприятию, которое только что зарегистрировалось и приобрело эту машину.

Считаю, что следует поступать как велел Чашкин, а потом выяснить все детали в суде (если будет желание, хватит возможностей и нервов) :smile:

[Эдуард]

А почему проверка Вашего предприятия вызывает у Вас такую озабоченность и даже раздражение? У Вас, что, парализовали деятельность фирмы? Ну проверят Ваши документы и уйдут (может быть :wink: ). Или Вы переживаете за сохранность Вашей коммерческой тайны? Ну тут уж никто Вам гарантий дать не может. Или Ваша фирма работает с "черной" бухгалтерией? Ну так это таможенный орган вряд ли заинтересует. Хотя могут и сообщить, куда следует .

Кстати, изымать необходимые им документы таможенники могут не только на основании протоколов, но и по соответствующим образом составленному Акту изъятия документов при проверке финансовой и внешнеэкономической деятельности в таможенных целях. Форма Акта предусмотрена в Приказе Таможенного комитета Министерства государственных доходов Республики Казахстан от 15 февраля 2001 года N 52 "О проверках". Зарегистрирован в Министерстве юстиции

Республики Казахстан 30.03.2001 г. за N 1447.

И последнее. В вышеназванном Приказе срок проверки установлен в 30 суток с правом продления.

Желаю удачи и скорейшего безболезненного завершения проверки.

[Гость Askar]

Автор - Эдуард:

...В вышеназванном Приказе срок проверки установлен в 30 суток с правом продления.

Желаю удачи и скорейшего безболезненного завершения проверки.

Так что, приказ противоречит таможенному кодексу :smile:

[Эдуард]

Автор - Askar:

Так что, приказ противоречит таможенному кодексу

Ну не всему таможенному кодексу. По крайней мере начинается он так: В соответствии со статьями 209 и 215 Закона Республики Казахстан "О таможенном деле в Республике Казахстан" приказываю... Видимо, читать ст. 216 Закона у таможни сил уже не осталось. :smile:

[Эдуард]

Кстати, если 3-х дневный срок с момента предоставления документов истек, думаю можно просить таможню освободить помещение или пусть предоставляют письменное разрешение от своего первого руководителя.

PS А в предписании, зарегистрированном прокуратурой какой срок проверки указан?

[Гость Ренат]

Автор - Александр Чашкин:

как совершенно справедливо процитировал Эдуард ст.209, "таможенные органы Республики Казахстан вправе назначать либо проводить в пределах своей компетенции проверку финансовой и внешнеэкономической деятельности лиц, перемещающих товары и транспортные средства через таможенную границу Республики Казахстан, таможенных брокеров либо иных лиц, осуществляющих деятельность, контроль за которой возложен на таможенные органы Республики Казахстан"

таким образом, если Вы уверены, что Ваша компания в вышеуказанный перечень лиц не входит и готовы этот факт доказать, то, следовательно, проверка назначена неправомерно, предписание о назначении проверки нарушает права Вашей компании и незаконно налагает на нее обязанности.

В этом случае - не затягивайте дело разборками с работниками таможни, а быстренько оспаривайте само предписание - подавайте исковое заявление в порядке, определенном гл.27 ГПК РК.

Не забудьте приложить к этому [исковому] заявлению заявление принятии судом мер по обеспечению Вашего иска в виде приостановления действия оспариваемого Вами предписания таможенного комитета (ст.158,159 ГПК).

[Александр Чашкин]

Автор - Askar:

А 215 статью не забыли?

честно скажу: не забыл - не знал :wink:

но по Вашему настоянию - посмотрел

и ничего там плохого не увидел:

во-первых, должны быть "достаточные основания полагать о наличии нарушения законодательства",

во-вторых, достаточно четко определен предмет проверки: "наличие товаров и транспортных средств, проводить их повторный таможенный досмотр, перепроверять сведения, указанные в таможенной декларации, проверять коммерческие документы и другую информацию, относящуюся к внешнеэкономическим и последующим коммерческим операциям с данными товарами",

в-третьих, косвенно определен круг лиц, у которых может осуществляться такая проверка: "Проверка может проводиться в местах нахождения декларанта, любого иного лица, прямо или косвенно имеющего отношение к данным операциям или владеющего необходимыми документами".

Таким образом в предписании на проверку по ст.215 д.б. указано по какому конкретному факту..., по каким конкретным товарам... и проч. Т.е. должно быть обоснование проведение проверки.

Надо полагать, что "абсолютно все документы, включая зарплату и авансовые отчеты, а также остатки на складе и список кредиторов и дебиторов" в перечень предметов проверки по ст.215 входить не может! :wink:

[Гость Askar]

Автор - Александр Чашкин:

Надо полагать, что "абсолютно все документы, включая зарплату и авансовые отчеты, а также остатки на складе и список кредиторов и дебиторов" в перечень предметов проверки по ст.215 входить не может! :wink:

Вы не знаете наших таможенников?