Перейти к контенту
КАЗАХСТАНСКИЙ ЮРИДИЧЕСКИЙ ФОРУМ
Гость sol1976

Денежные займы у нерезидента

Рекомендуемые сообщения

Гость sol1976

Прошу, кто сталкивался с денежными займами у нерезидентов, подскажите. Компания-резидент получила денежный займ под проценты. Сейчас консультирующая бух компания сообщила, что нерезиденту (РФ) необходмо иметь лицензию на предоставление займов, в противном случае, грозят штрафные санкции. Так вот, вопрос: Российской компании обязана иметь лицензию на проведение таких операций? В законе о лицензировании, я ничего подобного не нашла. А также, какие налоги у компании-резидента возникают, в каком размере и в какие сроки выплачиваются? Компния-резидент не является плательщиком НДС. И второй вопрос, а если бы был заем без процентный? По нему какие возникают обязательства (налоги, отчеты, суммы), нужна ли лицензия? Бух компания советует все переоформить на услуги, но как это сделать, если уже в платежных документах, везде указан договор займа.

Спасибо!

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

Лицензия не нужна. Возникает КПН у источника выплаты. В целом, посмотрите соглашение об избежании двойного налогообложения с россиянами заключенное.

также Вам надо изучить валютное законодательство. Возможно требуется регистрация вашей сделки, либо уведомление НБ РК.

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

Лицензия не нужна. Возникает КПН у источника выплаты. В целом, посмотрите соглашение об избежании двойного налогообложения с россиянами заключенное.

также Вам надо изучить валютное законодательство. Возможно требуется регистрация вашей сделки, либо уведомление НБ РК.

Валютный контроль Нац Банка будет точно

Посмотрите по российскому законодательству - требуется ли лицензия для выдачи займов, ведь правосубъектность нерезидента определяется по закону страны регистрации.

У нас в КЗ лицензия не требуется для займов.

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

Если сумма займа превышает эквивалент 300000 долл.США и срок займа превышает 180 дней (наличие двух условий), то резиденту необходимо получить регистрационное свидетельство в НБРК. В этом случае банк просто не зачислил бы сумму займа на ваш текущий счет. Но раз займ уже получен, значит лимиты суммы и срока не превышены и рег.свидетельство не требовалось, либо оно было получено и представлено в банк при зачислении денег на счет компании-резидента.

В части налогов - при выплате процентов необходимо удержать налог по ставке 15%, а при при предоставлении нерезидентом сертификата резиденства - по ставке 10%. Ну и, конечно отчетность по налогу у источника.

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

Если сумма займа превышает эквивалент 300000 долл.США и срок займа превышает 180 дней (наличие двух условий), то резиденту необходимо получить регистрационное свидетельство в НБРК. В этом случае банк просто не зачислил бы сумму займа на ваш текущий счет. Но раз займ уже получен, значит лимиты суммы и срока не превышены и рег.свидетельство не требовалось, либо оно было получено и представлено в банк при зачислении денег на счет компании-резидента.

В части налогов - при выплате процентов необходимо удержать налог по ставке 15%, а при при предоставлении нерезидентом сертификата резиденства - по ставке 10%. Ну и, конечно отчетность по налогу у источника.

Если Вы плательщик НДС, то не забудте включить в свой оборот сумму вознаграждения в качестве НДС за нерезедента, не являющегося плательщиком в РК.

Да еще по ставке вознаграждения посмотрите. Есть риск применения трансфертного законодательства.

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

Есть риск применения трансфертного законодательства.

Прошу прощения за оффтоп. но есть вопрос.

кто нибудь сталкивался с подобной ситуацией - применение налоговиками законодательства о трансфертном ценообразовании к договорам займа? Бухгалтерия постоянно по этому поводу шум подымает. насколько я понял, трансфертное ценообразование не применимо к сделкам между резидентами? Поправьте если ошибаюсь.

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

Если сумма займа превышает эквивалент 300000 долл.США и срок займа превышает 180 дней (наличие двух условий), то резиденту необходимо получить регистрационное свидетельство в НБРК.

сейчас сумма составляет уже 500 тысяч.

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

кто нибудь сталкивался с подобной ситуацией - применение налоговиками законодательства о трансфертном ценообразовании к договорам займа? Бухгалтерия постоянно по этому поводу шум подымает. насколько я понял, трансфертное ценообразование не применимо к сделкам между резидентами? Поправьте если ошибаюсь.

сам не сталкивался, но по Закону о ТП:

20) международные деловые операции - экспортные и (или) импортные сделки по купле-продаже товаров; сделки по выполнению работ, оказанию услуг, одной из сторон которых является нерезидент, осуществляющий деятельность в Республике Казахстан без образования постоянного учреждения; сделки резидентов Республики Казахстан, совершенные за пределами территории Республики Казахстан, по купле-продаже товаров, выполнению работ, оказанию услуг.

Статья 3. Осуществление контроля при трансфертном ценообразовании

1. Контроль при трансфертном ценообразовании (далее - контроль) осуществляется по следующим сделкам:

1) международным деловым операциям;

2) совершаемым на территории Республики Казахстан в случае их непосредственной взаимосвязи с международными деловыми операциями:

по реализуемым полезным ископаемым, добытым недропользователем, являющимся одной из сторон;

одна из сторон которых имеет льготы по налогам;

одна из сторон которых имеет убыток по данным налоговых деклараций за два последних налоговых периода, предшествующих году совершения сделки.

2. Контроль осуществляется посредством проведения уполномоченными органами:

1) мониторинга сделок;

2) проверок;

3) иных процедур, установленных законами Республики Казахстан.

3. Порядок взаимодействия уполномоченных органов при проведении контроля, осуществляемого в соответствии с настоящим Законом, определяется уполномоченными органами.

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

Валютный контроль Нац Банка будет точно

Посмотрите по российскому законодательству - требуется ли лицензия для выдачи займов, ведь правосубъектность нерезидента определяется по закону страны регистрации.

У нас в КЗ лицензия не требуется для займов.

думаю стоит немного уточнить.

не требуется лицензия для займов займодателю(замодавцу) если это МКО или Ломбард и если эта операция не подпадает под банковский заем, т.е. не осуществляется займодавцем в качестве предпринимательской деятельности.

вообще, в договорах лучше обходить процентовку, а сразу увеличивать сумму основного долга(сумму займа) на сумму причитающихся процентов, мое мнение.

Изменено пользователем NeAngel

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
Гость Гость

Валютный контроль Нац Банка будет точно

Посмотрите по российскому законодательству - требуется ли лицензия для выдачи займов, ведь правосубъектность нерезидента определяется по закону страны регистрации.

У нас в КЗ лицензия не требуется для займов.

Какое дело казахам до того, есть ли у русских лицензия. Это их головная боль.

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
Гость Гость

Если сумма займа превышает эквивалент 300000 долл.США и срок займа превышает 180 дней (наличие двух условий), то резиденту необходимо получить регистрационное свидетельство в НБРК. В этом случае банк просто не зачислил бы сумму займа на ваш текущий счет. Но раз займ уже получен, значит лимиты суммы и срока не превышены и рег.свидетельство не требовалось, либо оно было получено и представлено в банк при зачислении денег на счет компании-резидента.

В части налогов - при выплате процентов необходимо удержать налог по ставке 15%, а при при предоставлении нерезидентом сертификата резиденства - по ставке 10%. Ну и, конечно отчетность по налогу у источника.

Не согласен с первым утверждением. Если заем был краткосрочным, но впоследствии перетек в операцию с движением капитала, то деньги изначально могли быть зачислены, хоть мильярд. Потом, в течение 30 дней с даты истечения 180-дневного срока необходимо подать документы в НБ РК.

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
Гость Гость

Прошу прощения за оффтоп. но есть вопрос.

кто нибудь сталкивался с подобной ситуацией - применение налоговиками законодательства о трансфертном ценообразовании к договорам займа? Бухгалтерия постоянно по этому поводу шум подымает. насколько я понял, трансфертное ценообразование не применимо к сделкам между резидентами? Поправьте если ошибаюсь.

Точна, прямо в точку

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
Гость Гость

сейчас сумма составляет уже 500 тысяч.

В течение 30 дней после того, как сумма долга превысила эквивалент 300 000 ДСША, нужно было подать документы на получение рег. свидетельства. Если сами обратитесь, то штраф будет минимальный.

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

Какое дело казахам до того, есть ли у русских лицензия. Это их головная боль.

да, но вдруг налоговикам понадобится обоснование сделки или в НацБанке скажут:так, ребята, а где лицензия то у вашего спонсора?и тогда таблетка аспирина понадобится и казахам

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

да, но вдруг налоговикам понадобится обоснование сделки или в НацБанке скажут:так, ребята, а где лицензия то у вашего спонсора?и тогда таблетка аспирина понадобится и казахам

В НБ точно не спросят ))

Сталкивались с регистрацией сумма в разы больше. проблем не было да и нет если вовремя отчеты сдавать. ну ет опять бухгалтерия.

А по лицензии, обычные юр.лица легко могут давать друг другу займы либо физикам, в том числе получать от этого доход. это не воспрещается. да и лицензия не требуется.

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

А по лицензии, обычные юр.лица легко могут давать друг другу займы либо физикам, в том числе получать от этого доход. это не воспрещается. да и лицензия не требуется.

так уж легко?

а как же тогда п. 3. ст.715 ГКРК?

3. Юридическим лицам и гражданам запрещается привлечение денег в виде займа от граждан в качестве предпринимательской деятельности, и такие договоры признаются недействительными с момента их заключения.

Данный запрет не распространяется на случаи, когда заемщиками являются банки, имеющие лицензию уполномоченного государственного органа на прием депозитов, а также на случаи приема денег в обмен на ценные бумаги, выпуск которых зарегистрирован в установленном законодательством порядке.

да, и если лицензия не требуется, зачем тогда их банкам и банковским организациям, по вашей логике, получать?!

можно давать без лицензии только безпроцентный займ, то бишь финансовую помощь!

Изменено пользователем NeAngel

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

В течение 30 дней после того, как сумма долга превысила эквивалент 300 000 ДСША, нужно было подать документы на получение рег. свидетельства. Если сами обратитесь, то штраф будет минимальный.

Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 августа 2009 года № 76

О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 11 декабря 2006 года № 129 «Об утверждении Правил осуществления валютных операций в Республике Казахстан»

в пункте 37:

в подпункте 1) слово «трехсот» заменить словом «пятисот»;

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

так уж легко?

а как же тогда п. 3. ст.715 ГКРК?

3. Юридическим лицам и гражданам запрещается привлечение денег в виде займа от граждан в качестве предпринимательской деятельности, и такие договоры признаются недействительными с момента их заключения.

Данный запрет не распространяется на случаи, когда заемщиками являются банки, имеющие лицензию уполномоченного государственного органа на прием депозитов, а также на случаи приема денег в обмен на ценные бумаги, выпуск которых зарегистрирован в установленном законодательством порядке.

да, и если лицензия не требуется, зачем тогда их банкам и банковским организациям, по вашей логике, получать?!

можно давать без лицензии только безпроцентный займ, то бишь финансовую помощь!

запрещается привлечение денег в виде займа от граждан в качестве предпринимательской деятельности.

В своем посте я говорил - юр.лица легко могут давать друг другу займы либо физикам

Вообще эта тема не раз обсуждалась на форуме. думаю если темы пошерстить можно легко найти все ответы на ваши вопросы %))

Изменено пользователем Tibur

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
Гость Гость

А если заем переделать на беспроцентный? То разве возникают налоги? И срок действия договора займа имеет существенное значение? Если он заключен больше 1 года?

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
Гость
Ответить в этой теме...

×   Вы вставили отформатированный текст.   Удалить форматирование

  Допустимо не более 75 смайлов.

×   Ваша ссылка была автоматически заменена на медиа-контент.   Отображать как ссылку

×   Ваши публикации восстановлены.   Очистить редактор

×   Вы не можете вставить изображения напрямую. Загрузите или вставьте изображения по ссылке.

Зарузка...

  • Недавно просматривали   0 пользователей

    Ни один зарегистрированный пользователь не просматривает эту страницу.

  • Upcoming Events

    No upcoming events found
  • Recent Event Reviews

×

Важная информация

Правила форума Условия использования