Определение "резидент" по банковскому законодательству

[Алибек Бегдесенов]

В законодательстве РК очень часто встречаются такие термины, как "резидент" и "нерезидент". Законодательные дефиниции этих терминов есть в Налоговом кодексе и в Законе РК "О валютном регулировании и валютном контроле".

Однако понятие "резидент" и "нерезидент" также часто встречаются в различных НПА, касающихся банковского регулирования, в частности один из таких нормативных правовых актов Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 сентября 2005 года № 358 "Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня"

Только ни в одном из НПА не нашел законодательной дефиниции определений "резидент" и "нерезидент" согласно банковскому законодательству.

Поэтому данный вопрос адресуется к банковским юристам:

1) Законодательная дефиниция определений "резидент" или "нерезидент" согласно банковскому законодательству;

2) В каком НПА, относящемуся к банковскому законодательству, содержатся законодательные дефиниции определений "резидент" и "нерезидент".

[Веронец]

В законодательстве РК очень часто встречаются такие термины, как "резидент" и "нерезидент". Законодательные дефиниции этих терминов есть в Налоговом кодексе и в Законе РК "О валютном регулировании и валютном контроле".

Однако понятие "резидент" и "нерезидент" также часто встречаются в различных НПА, касающихся банковского регулирования, в частности один из таких нормативных правовых актов Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 сентября 2005 года № 358 "Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня"

Только ни в одном из НПА не нашел законодательной дефиниции определений "резидент" и "нерезидент" согласно банковскому законодательству.

Поэтому данный вопрос адресуется к банковским юристам:

1) Законодательная дефиниция определений "резидент" или "нерезидент" согласно банковскому законодательству;

2) В каком НПА, относящемуся к банковскому законодательству, содержатся законодательные дефиниции определений "резидент" и "нерезидент".

Статья 5. Применение гражданского законодательства по аналогии

1. В случаях, когда предусмотренные пунктами 1 и 2 статьи 1 настоящего Кодекса отношения прямо не урегулированы законодательством или соглашением сторон и отсутствуют применимые к ним обычаи, к таким отношениям, поскольку это не противоречит их существу, применяются нормы гражданского законодательства, регулирующие сходные отношения (аналогия закона).

2. При невозможности использования в указанных случаях аналогии закона права и обязанности сторон определяются, исходя из общих начал и смысла гражданского законодательства и требований добросовестности, разумности и справедливости (аналогия права).

и если нужен близкий по отраслевому признаку признаку НПА -в Постановлении Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 июля 2002 года № 274 "Об утверждении типового Плана счетов бухгалтерского учета с детализацией счетов для составления Главной бухгалтерской книги банков второго уровня и ипотечных организаций" прямо конечно не регулирует те отношения которые Вас интересует, но формулировки этих понятий имеются.

А по моему сугубо личному мнению, применение аналогии со ссылкой на указанные Вами НПА, полагаю тоже вполне возможно, коль скоро имеется пробел в порядке оформления терминов используемых в рассматриваемом документе АФН.

[Алибек Бегдесенов]

Меня в частности интересует определения понятий "резидент" и "нерезидент" в отношении физических лиц. С юридическими лицами все понятно. Юридические лица, зарегистрированные в соответствии с законодательством РК, а также их филиалы являются резидентами. А все остальные юридические лица являются нерезидентами.

А в отношении определения понятия "резидент" Закон РК "О валютном регулировании и валютном контроле" гласит следующее:

резиденты:

граждане Республики Казахстан, в том числе временно находящиеся за границей или находящиеся на государственной службе Республики Казахстан за ее пределами, за исключением граждан Республики Казахстан, имеющих документ на право постоянного проживания в иностранном государстве, выданный в соответствии с законодательством этого государства;

иностранцы и лица без гражданства, имеющие документ на право постоянного проживания в Республике Казахстан;

все юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Республики Казахстан, с местом нахождения на территории Республики Казахстан, а также их филиалы и представительства с местом нахождения в Республике Казахстан и за ее пределами;

дипломатические, торговые и иные официальные представительства Республики Казахстан, находящиеся за пределами Республики Казахстан;

Однако на практике некоторые банки второго уровня резидентами (в отношении физических лиц) считают только граждан РК, а иностранцев, постоянно проживающих в РК, относят к нерезидентам.

Поэтому еще раз обращаюсь к банковским юристам: есть в каком-нибудь НПА определения понятий "резидент" и "нерезидент" по банковскому законодательству?

[Веронец]

Меня в частности интересует определения понятий "резидент" и "нерезидент" в отношении физических лиц. С юридическими лицами все понятно. Юридические лица, зарегистрированные в соответствии с законодательством РК, а также их филиалы являются резидентами. А все остальные юридические лица являются нерезидентами.

А в отношении определения понятия "резидент" Закон РК "О валютном регулировании и валютном контроле" гласит следующее:

Однако на практике некоторые банки второго уровня резидентами (в отношении физических лиц) считают только граждан РК, а иностранцев, постоянно проживающих в РК, относят к нерезидентам.

Поэтому еще раз обращаюсь к банковским юристам: есть в каком-нибудь НПА определения понятий "резидент" и "нерезидент" по банковскому законодательству?

4) Резиденты:

граждане Республики Казахстан, в том числе временно находящиеся за границей или находящиеся на государственной службе Республики Казахстан за ее пределами, за исключением граждан Республики Казахстан, имеющих документ на право постоянного проживания в иностранном государстве, выданный в соответствии с законодательством этого государства;

иностранцы и лица без гражданства, имеющие документ на право постоянного проживания в Республике Казахстан;

все юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Республики Казахстан, с местом нахождения на территории Республики Казахстан, а также их филиалы и представительства с местом нахождения в Республике Казахстан и за ее пределами;

дипломатические, торговые и иные официальные представительства Республики Казахстан, находящиеся за пределами Республики Казахстан;

5) Нерезиденты:

физические лица, юридические лица, их филиалы и представительства, не указанные в подпункте 4) настоящего пункта.

Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 июля 2002 года № 274

Об утверждении типового Плана счетов бухгалтерского учета с детализацией счетов для составления Главной бухгалтерской книги банков второго уровня и ипотечных организаций

ВЕЗДЕ ОДНО И ТОЖЕ

Изменено 5 Октября 2010 пользователем Веронец