Взаимоотношения независимого директора с АО

[Ramzesio]

Здравствуйте всем.

У нас в АО возник вопрос по командировкам независимого директора. Аудиторы выдали замечание, что на независимого директора должно выписываться командировочное удостоверение. Мы не согласны, т.к. независимый директор не связан с АО трудовыми отношениями. И возник вопрос: а на основании чего он действует в качестве независимого директора? Понятно, что его кандидатуру одобрило ОСА, но заключается ли с ним какой-либо г-п договор или иной акт, регулирующий возмещение ему средств, потраченных на поездки по делам АО (условно - командировки).

Юристы, имеющие сведения по вопросам деятельности АО, прошу: разъясните.

[Гость Гость]

В данном вопросе в АО - полная свобода выбора. Главное, что данные вопросы разрешает ОСА. Члены СД - как независимые, так и "зависимые" (представители акционеров) могут выполнять свои функции на основе безвозмездности, могут получать возмещение своих расходов, связанных с осуществлением функций членов СД, могут получать и повременное вознаграждение - ежемесячное, ежеквартальное, ежегодное (как правило, вознаграждение выплачивается по итогам года и в зависимости от результатов ФХД, наличия прибыли и т.д.).

Из собственной практики - в решении ОСА (в нашем случае - единственный акционер) о формировании совета директоров было определено, что члены СД получают ежемесячное вознаграждение в сумме... В Положении об СД, утверждаемом также акционером, было определено, что по нормам расходов на командировки (транспортным и жилищным) председатель и члены СД приравниваются к председателю и членам исполнительного органа. Бухгалтерия на основании этого возмещает расходы по билетам и по гостинице. Суточные не выплачиваются, командировочные удостоверения не выписываются.

Никаких договоров с членами СД не заключалось. Слышал, что заключают договоры ГПХ.

[Ramzesio]

  Гость писал(а):

Из собственной практики - в решении ОСА (в нашем случае - единственный акционер) о формировании совета директоров было определено, что члены СД получают ежемесячное вознаграждение в сумме... В Положении об СД, утверждаемом также акционером, было определено, что по нормам расходов на командировки (транспортным и жилищным) председатель и члены СД приравниваются к председателю и членам исполнительного органа. Бухгалтерия на основании этого возмещает расходы по билетам и по гостинице. Суточные не выплачиваются, командировочные удостоверения не выписываются.

Никаких договоров с членами СД не заключалось. Слышал, что заключают договоры ГПХ.

Таким образом, все базируется на решении ОСА.

В нашем случае выплачиваются и суточные. Но это частности.

[Александр Чашкин]

Полагаю, юридически, рассматриваемые отношения следует признать договором на оказание директорами профессиональных услуг, существующим и исполняемым на основании решений ОСА, с одной стороны, и воли (согласия) директора.

Системы вознаграждений и возмещения затрат, также, должны быть установлены в соответствии с решениями ОСА.

IMHO, лучше такой договор формализовывать письменным образом.

[Ramzesio]

  Александр Чашкин писал(а):

Полагаю, юридически, рассматриваемые отношения следует признать договором на оказание директорами профессиональных услуг, существующим и исполняемым на основании решений ОСА, с одной стороны, и воли (согласия) директора.

Системы вознаграждений и возмещения затрат, также, должны быть установлены в соответствии с решениями ОСА.

IMHO, лучше такой договор формализовывать письменным образом.

В этом направлении мысль и формировалась у нас. В принципе, ничто не мешает заключению такого договора. Единственный момент - налогообложение. Хотя, ИПН при выплате вознаграждения все равно удерживается у источника выплаты.

[AQUA]

Извини, у меня тоже возник данный вопрос..... я вот щас ищу договор на оказание услуг и ничего не могу найти кто-нибудь помогите :(

[Мерилин Монро]

а направить членов СД в комнадировку на основании распоряжения первого руководителя Общества возможно, чтобы на основании данного приказа выдать суточные и оплатить расходы на проживание и проезд?

[Гость Юрист]

А еще такой вопрос: от имени Общества кто должен подписать договор с независимым директором на оказание услуг, если независимый директор при этом является и Председателем СД?

[_SoN_]

То пропишите в решении ОСА.