Юр. лицо заключил с Физ. лицо договор аренда у физ. лица с суммы указанны в договоре как начислит ИПН?

[Loging]

Юр. лицо заключил с Физ. лицо договор аренда у физ. лица, общая сумма договра на руки 147 000

вопрос 1) как начислит ИПН?

вопрос 2) какие проводки будет при начисл. ИПН и уплате ?

вопрос3) какой форму должень сдавать юр. лицо за физ. лицо.

вопрос4) как оформит в БУх. так как физ. лицо не предоставлять документы ?

[Лел]

Чтобы на руки была сумма 147000, договор нужно заключать на сумму 163 333,34 тенге (147000*100/90), чтобы при удержании ИПН 10% сумма к выплате составляла 147 000.

Проводки такие:

Дт 7211 Кт 3310 163 333,34 тн - начисление расходов по аренде по договору

Дт 3310 Кт 3120 16 333,33 тн - ИПН с суммы дохода физлица (163 333,34*10%)

Дт 3310 Кт 1010 147000 тн - выплата за аренду (163 333,34-16 333,33)

Указанные доходы и ИПН физлица включаются в форму 200 Декларация по ипн и соцналогу.

вопрос4) как оформит в БУх. так как физ. лицо не предоставлять документы ?

Для вас первичными документами будет сам договор и (во избежании споров с налоговой) составляйте ежемесячно акты выполненных работ с физическим лицом.

[Loging]

СПАСИБО БОЛЬШОЕ ЛЕЛ