Правильно ли делает бухгалтер, что пробивает чеки по всем поступлениям от ФЛ и ЮЛ и в строке 910.00.001 отражает эти поступления

[Светлана81]

Здравствуйте! Столкнулась с такой ситуацией. Объясните правильно ли это? Бухгалтер у ИП пробивает через контрольно-кассовую машину доход от физических лиц, далее она берет банковские выписки и пробивает доход который поступил от юридических лиц и  РОS-терминал. При заполнении 910,00 формы в строку доход: она берет доход который пробит по ККМ. Вопрос: Не увеличивает ли она доход ИП. При камеральном контроле не получится ли так, что ИП придется доплачивать налоги на сумму дохода от юридических лиц из банковских выписок.

[Ирина Локтионова]

28 минут назад, Светлана81 сказал:

Бухгалтер у ИП пробивает через контрольно-кассовую машину доход от физических лиц

Это правильно, обсуждали здесь https://forum.zakon.kz/topic/196139-когда-пробивать-чеки-при-оплате-через-интернет-сайт/

31 минуту назад, Светлана81 сказал:

далее она берет банковские выписки и пробивает доход который поступил от юридических лиц

Неправильно! Если вы директор, попросите ее показать, на основании какой статьи Налогового кодекса она это делает. Ответы типа "Так на семинаре сказали" или "Я это на бухгалтерском сайте прочитала" без указания статьи НК не принимаются.
 

33 минуты назад, Светлана81 сказал:

РОS-терминал

Да, на суммы, оплаченные картами через РОS-терминал, надо пробивать чеки ККМ.

34 минуты назад, Светлана81 сказал:

При заполнении 910,00 формы в строку доход: она берет доход который пробит по ККМ.

Неправильно. В налоговом учете применяется только метод начисления:

Статья 192 НК:

Цитата

 

1. Если иное не установлено настоящим Кодексом, налогоплательщик (налоговый агент) осуществляет ведение налогового учета в тенге по методу начисления в порядке и на условиях, установленных настоящим Кодексом.

 2. Метод начисления является методом учета, согласно которому результаты операций и прочих событий признаются по факту их совершения, в том числе со дня выполнения работ, предоставления услуг, отгрузки и передачи товаров покупателю или его доверенному лицу с целью реализации или оприходования имущества, а не со дня получения или выплаты денег или их эквивалента.

 

То есть доход, отражаемый в ф.910, учитывается по датам накладных и актов выполненных работ. И только если вы что-то продаете физлицам (которым не выписываете документы), доход учитываете в момент оплаты.

39 минут назад, Светлана81 сказал:

При камеральном контроле не получится ли так, что ИП придется доплачивать налоги на сумму дохода от юридических лиц из банковских выписок.

Не получится. Но может получиться так: вы оформили накладную юрлицу в декабре, а оплата от него поступила в январе. Ваш бухгалтер эту сумму должна была отразить в ф.910 за 2 полугодие 2019 г., но не отразила, тем самым занизила доход. Она ее отразит в 1 полугодии 2020 г. и заплатит налоги на полгода позже. При проверке будут начислены пени.

[Гость Светлана81]

Меня интересует правильно ли бухгалтер пробивает сумму через ККМ, которую оплачивают юр.лица через расчетный счёт в банке

[Ирина Локтионова]

11 часов назад, Ирина Локтионова сказал:

Неправильно! Если вы директор, попросите ее показать, на основании какой статьи Налогового кодекса она это делает. Ответы типа "Так на семинаре сказали" или "Я это на бухгалтерском сайте прочитала" без указания статьи НК не принимаются.
 

 

[Гость Светлана81]

Спасибо Ирина

[Светлана81]

Ирина если можете подскажите как мне теперь выйти из сложившейся ситуации. Я так понимаю что бухгалтер увеличила мне доход тем что пробивала суммы юр.лиц которые проходили через банк. Можно ли это как-то доказать в налоговой, если придется. Или придется платить налоги и пени с этих сумм. 

 

[Ирина Локтионова]

А чеки, которые она пробивала юрлицам, у вас сохранились?

 

[Гость Светлана81]

Скорее всего нет. Если это поможет я буду искать.

[Светлана81]

Если я их найду, то согласно этим чекам я смогу доказать,что суммы пробиты два раза. Я правильно поняла?

[Ирина Локтионова]

Если бухгалтер, пробивая чеки, указывала "оплата картой", то ничего страшного, эти суммы не суммируются с наличными, а засчитываются только на счет в банке.

[Светлана81]

Спасибо

[Адал]

В 12.02.2020 в 21:42, Ирина Локтионова сказал:

Если бухгалтер, пробивая чеки, указывала "оплата картой", то ничего страшного, эти суммы не суммируются с наличными, а засчитываются только на счет в банке.

Доброго дня.

Увидел знакомую фразу "оплата картой". Отбиваю чеки с Рекассы на суммы, которые поступили Каспи переводом под этой функцией. Т.е. обычный каспи-перевод между физ. лицами, но т.к. эти суммы являются платежом за что-то, то отбиваю чек. В Рекассе только две функции есть - отбить просто чек и нажать "оплата картой" и отбить чек так. Я правильно делаю?

[Ирина Локтионова]

Вообще-то в ReKassa есть 2 функции: Cash (наличные) и Card (оплата картой). Если выбираете Cash, то в чеке будет написано "Наличные".

"Оплата картой" надо выбирать в том случае, если деньги с карты покупателя поступают сразу на банковский счет ИП, т.е. при оплате через pos-терминал, Kaspi Pay или при оплате на сайте интернет-магазина.

Вы же получаете деньги переводом на свою карту физического лица. По идее вы должны снять эти деньги со своей карты и внести наличные в кассу ИП. Поэтому  считаю, что в таких случаях надо поступать так: оформить приходный кассовый ордер на всю поступившую за день сумму на свою карту от покупателей и пробить на эту сумму чек как поступление наличных. 

[Arman_Bulatov]

1 час назад, Ирина Локтионова сказал:

Вы же получаете деньги переводом на свою карту физического лица. По идее вы должны снять эти деньги со своей карты и внести наличные в кассу ИП. Поэтому  считаю, что в таких случаях надо поступать так: оформить приходный кассовый ордер на всю поступившую за день сумму на свою карту от покупателей и пробить на эту сумму чек как поступление наличных. 

А не лучше каждый раз просто пробивать чек как при получении наличными? Ведь клиент тоже должен получить чек!? А потом просто внести сумму в кассу (без оформления ПКО)

[Адал]

7 часов назад, Ирина Локтионова сказал:

"Оплата картой"

Я не знал в чем разница этих "модов"

[Ирина Локтионова]

В 11.05.2022 в 19:38, Arman_Bulatov сказал:

А не лучше каждый раз просто пробивать чек как при получении наличными? Ведь клиент тоже должен получить чек!? А потом просто внести сумму в кассу

Это идеальный вариант! По все правилам конечно так и надо делать.
Просто некоторые ИП вообще в таких случаях чеки не пробивают, поэтому я и описала как бы упрощенный вариант.

[Адал]

Скоро уже мораторий снимут, ИПН и СО заставят платить... Закрываться вообще потихоньку пора...

[Ирина Локтионова]

Честно говоря, 3% на упрощенке - это очень щадящий налог. Не повод для закрытия, считаю. 

[Адал]

15 часов назад, Ирина Локтионова сказал:

Честно говоря, 3% на упрощенке - это очень щадящий налог. Не повод для закрытия, считаю. 

примерные расчеты на ведение ИП в Казахстане в месяц (только необходимое):

1. ОПВ 6000тг

2. ОСМС и вОСМС - около 4000тг

3. ведение банковского счета - 1000тг

4. онлайнбанкинг - 2000тг

5. дебетовая карта ИП - около 500тг (годовой платеж там около 5000тг)

6. в идеале упрощенку нужно уметь вести самому (сдавать 910ую, выписывать ЭСФ, АВР, хотя бы вручную на портале), но если нет, то по минимуму аутсорсинговый бухгалтер берет за ведение ИП в районе - 30000тг

7. ОФД - 1400тг (тьфу тьфу тьфу рекасса пока бесплатна)

ИТОГО: около 45000тг в месяц за право гордо называться "Индивидуальный Предприниматель"

 

Берем теперь средние показатели в розничной торговле (услугами не занимаюсь, поэтому информацией достоверной не владею):

Торговля 20% накрутки на товар. Чтобы просто отбить стоимость содержания ИП, нужно в месяц продавать на сумму 45000тг / 20% * 100% = 225.000тг

Для примера средний месячный оборот раскрученного магазина "у дома" площадью 20-30 кв.м.  в Алматы - 3 млн тенге, но в провинции дела намного хуже, там с трудом набирается тыщ 700. Стоимость стартового оборудования, ком. услуг, аренды помещения не считаем. Выходит, что доля "налогов" в обороте в крупном городе у раскрученной точки около 8%-10% (225000тг / (3 млн тг / 100%)) , в провинции выходит ужасающих 30%-35%

на фоне таких цифр 3% "щадящего" налога конечно не заметно...

Цифры взял усредненные. Хороший магазин (бутик, торг.павильон и т.п.) может делать обороты и по 200-300 тыс в день, но это скорее исключение, чем данность. Чтобы открыть такой магазинчик, нужно набить его товаром минимум на 5 млн тенге.

 

Лично меня розница уже давно не интересует, а в оптовой торговле при накрутке в 10% отдавать 3% налога это по сути отдавать треть выручки...

Жаба, которая выросла от таких аппетитов государства, уже никуда не помещается...

 

P.S. в той же России налоги в разы больше, и относительно других стран может показаться, что налоги действительно умеренные. Но там ведь и не показывают обороты полностью. "Ворует" каждый первый. И мы так делали, пока были бумажные счет-фактуры, накладные и акты выполненных работ. Но ведь прижимают бизнес, воровать не дают)))... Электронные документы, СНТ, Виртуальный склад, контроль переводов физ.лиц и прочее прочее... Особо не забалуешь в общем.

И рады бы работать честно и прозрачно и платить все налоги, да население не обладает такой покупательской способностью, чтобы переплачивать дистрибьюторам и прочим посредникам в цепочке "завод-производитель - конечный потребитель" столько, сколько хочет государство.

[Александр Чашкин]

17 часов назад, Адал сказал:

в оптовой торговле при накрутке в 10% отдавать 3% налога это по сути отдавать треть выручки

Полагаю, что СНР, в принципе, не предназначен для торговой деятельности с низкой нормой торговой наценки. Применяйте ОУР и будете платить ИПН 1/10 от налогооблагаемого дохода.