Возбуждение уголовного дела таможней по ст. 214 УК РК

[Basta]

Привет коллегам !

В 2006г. мы приобрели оборудование 2 ед. техники. Получили возврат ндс по ст.250 НК РК. В этом году мы их продали , в результате таможеники собираются возбудить уголовное дело по ст.214 УК РК, потому что не возвратили НДС, ранее подписывали обязательства.

Если кто сталкивался с подобной ситуацией подскажите, что делать.

У меня есть вариант, расторгнуть договора с покупателями и все вернуть на свое место !

Заранее благодарю .

[Basta]

могут ли наши действия подподать под ст. 214 УК т.к. в ней указано, что подразумевается уклонение от уплаты таможенных платежей и про НДС ничего не сказано.

[Сакен]

могут ли наши действия подподать под ст. 214 УК т.к. в ней указано, что подразумевается уклонение от уплаты таможенных платежей и про НДС ничего не сказано.

Статья 113. Таможенные платежи и налоги

1. К таможенным платежам и налогам относятся:

1) ввозная таможенная пошлина;

2) вывозная таможенная пошлина;

3) налог на добавленную стоимость, взимаемый при ввозе товаров на территорию Республики Казахстан;

4) акциз (акцизы), взимаемый (взимаемые) при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза;

5) таможенные сборы (таможенный сбор за таможенное декларирование товаров, за таможенное сопровождение, плата за предварительное решение).

2. Плательщики, порядок исчисления и сроки уплаты, возврата (зачета) и взыскания, начисления таможенных пошлин, а также льготы по их уплате определяются международным договором и (или) таможенным законодательством Республики Казахстан.

[Basta]

то есть взимание ндс на импорт относится к компетенции таможени

[Сакен]

то есть взимание ндс на импорт относится к компетенции таможени

Так точно. Хотя в свете действующего таможенного союза в этой сфере также есть кое-какие изменения. Так, в Налоговых департаментах сейчас создаются отделы по таможенному союзу, которые и занимаются тамженными платежами по ТС.

Изменено 14 Октября 2010 пользователем Сакен

[Basta]

Спасибо большое Сакен ! Как Вы думаете возможно ли расторгнуть договора (технику продали разным фирмам) ?. Или есть другие варианты избежать ответственности ?

[Сакен]

Спасибо большое Сакен ! Как Вы думаете возможно ли расторгнуть договора (технику продали разным фирмам) ?. Или есть другие варианты избежать ответственности ?

Может стоит подумать над действиями самих таможенников и искать косяки у них? Не зная что да как точно, трудно говорить что либо. А вот с расторжением договоров ваще не понял. Вы их заключили, а технику еще не передали?

[Basta]

мы продали технику по договору купли-продажи. Технику сразу же и передали покупателям. Я имею ввиду можно ли сослаться на то, что покупателя неустраивает состояние техники и он потребовал расторгнуть договор и возвратить деньги ?

[Сакен]

мы продали технику по договору купли-продажи. Технику сразу же и передали покупателям. Я имею ввиду можно ли сослаться на то, что покупателя неустраивает состояние техники и он потребовал расторгнуть договор и возвратить деньги ?

Понятно, значит покупатели готовы сотрудничать :)

Имхо, в том случае Вам четкий ответ даст Др.Вест. Грамотный спец по таможне, рекомендую.

[Mishanya]

Или есть другие варианты избежать ответственности ?

Заплатить просто, да и все. И состава не будет.

[Basta]

как наити Др Веста. И почему Мишаня Вы считаете , что при уплате состава преступления состава не будет

[юрисконсульт1]

мы продали технику по договору купли-продажи. Технику сразу же и передали покупателям. Я имею ввиду можно ли сослаться на то, что покупателя неустраивает состояние техники и он потребовал расторгнуть договор и возвратить деньги ?

имхо, обратную чехарду делать не нужно,

ст. 214 УК совсем не подразумевает ваш случай, он охватывается пунктом 5 ст. 250 НК полностью,

поэтому видимо Мишаня и говорит, что всего лишь нужно уплатить зачтенный ндс.

Единственное, нужно прояснить не прошел ли срок для уплаты ндс, чтобы уже точно не возникла ст. 214 УК.

с др.стороны уклонение имхо предполагает умысел, который еще нужно доказать даже если прошел срок.

Изменено 14 Октября 2010 пользователем Ashimoff

[Mishanya]

Скажите, а каким образом был выявлен неуплаченный НДС? Все-таки наверняка это было выявлено в ходе посттаможенного контроля, так? Уведомление было в порядке ст. 466 ТК РК?

[Андрей Владимирович Тен]

я так понимаю, что вы уплатили НДС методом зачета, оформив обязательство, и товары получили у вас условный выпуск и статус "иностранного товара". после этого вы в нарушении статьи 250 произвели отчуждение иностранных товаров, которые выпущенны с ограничением и сроки давности по которым не определены (это мнение налоговых и таможенных органов, с которым можно поспорить, но тяжело). поздравляю не вы первые, таможня в этом случае выставляет уведомление с требованием оплатить неуплаченные при таможенном оформлении платежи и пеню за весь период до даты выставления уведомления (которое нужно оплатить в течении 10 дней), либо его обжаловать. Но в вашем случае вы сто процентов не правы и даже если вы все вернете назад, не плохой вариант, но все таки будет период при котором товар был отчужден (другое дело если у вас по бухгалтерии это не проходило), даже на на пару секунд (были такие случаи на практике).

вывод заплатите по уведомлению, а вот улоговщина это я думаю необоснованный перебор, к сожалению не могу просмотреть что там за статьи (база не работает), но думаю если они настаивают нужно смело оспаривать.

так что присоединяюсь к мнению Mishanya.

[Лоскутов Игорь Юрьевич]

Да вроде работает -

http://online.prg.kz/doc/lawyer/?doc_id=1008032

Все кодексы бесплатно на первой странице сайта.

[Mishanya]

Кстати, мне вообще интересно, а по какой части 214-й статьи таможенники собирались уголовное дело возбуждать? Если по первой - то да, они имеют право дознание проводить (но даже не следствие). А если ч. 2 - так это вообще не их подследственность, не имеют они права возбуждать.

[Сакен]

Кстати, мне вообще интересно, а по какой части 214-й статьи таможенники собирались уголовное дело возбуждать? Если по первой - то да, они имеют право дознание проводить (но даже не следствие). А если ч. 2 - так это вообще не их подследственность, не имеют они права возбуждать.

Материалы проверки (посттаможенный контроль) запросто могут закинуть финикам, лично сталкивался.

[Mishanya]

Материалы проверки (посттаможенный контроль) запросто могут закинуть финикам, лично сталкивался.

Все верно. Правила взаимодействия по предупреждению, выявлению, пресечению преступлений, предусмотренных статьями 209, 214, 250 Уголовного кодекса Республики Казахстан, создании и деятельности межведомственных комиссий.

Только именно результаты проверки, как вы совершенно правильно указали. Я к тому, что сначала надо проверку-то провести, да и уведомление вынести. А конкретно в описанной ситуации, я подозреваю, таможенники пытаются заниматься банальным вымогательством, никакой даже проверки не сделав.

Примерно так могут пужать: "Вот, смарите-ка, факт налицо... Ай-яй-яй... Придётся уголовное дело возбуждать... Вот, гляньте-ка статеечку в Кодексе... Ну, конечно же, можете избежать проблем, можете... Но, сами понимаете, помимо того, что оплатить все придется, надо и нас отблагодарить... За то, что мы глаза закроем и уголовное дело возбуждать не будем..."

[Basta]

Всем доброе утро ! Так вот, факт был выявлен в с/х управлении где регистрировалась техника, видать они проводят между собой сверку и выявили, что тех паспорта поменяли. Уведомления вроде не было, взяли объяснение и все. Вопрос к мишани , что за увдомление в порядке ст.466 ТК РК , что то я его не нашел ?

Что касается, жути нагоняют это правда . Мне мама всегда говорит " востанавливают справедливость ".

[Сакен]

Вопрос к мишани , что за увдомление в порядке ст.466 ТК РК , что то я его не нашел ?

Ну Вы если задаете вопрос, постарайтесь хотя бы сделать это корректно.

[Basta]

Приношу свои извенения перед Михаилом .

[Basta]

У меня запдает клавиатура, просто не посмотрел на экран!

[Mishanya]

что за увдомление в порядке ст.466 ТК РК , что то я его не нашел ?

Ну это я по старому все. А сейчас имею в виду ст. 159 КРКоТД.

[Basta]

уведомления о погашении мы не получали, только представитель дал объяснение и все. Директор говорит, что когда оформлялась техника он давал обязательство . Кто знает, что это за обязательство в таможенном кодексе наити не могу, может быть -это договор поручения ?

[Андрей Владимирович Тен]

Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 29 декабря 2008 года № 627

Обязательство

по отражению в декларации по налогу на добавленную стоимость суммы

налога на добавленную стоимость, подлежащей уплате методом зачета по импорту

товаров, и об их целевом использовании

В качестве товаров завезены:

________________________________________________________________________________

__________

(наименование товаров)

В связи с чем обязуется использовать указанные товары строго в соответствии с их целевым назначением, т.е. не для дальнейшей реализации, за исключением передачи в финансовый лизинг и возврата товара в режиме реэкспорта.

В случае нецелевого использования указанных товаров обязуется уплатить сумму налога на добавленную стоимость и пени в соответствии с таможенным и налоговым законодательствами Республики Казахстан.

Примечание: В соответствии со статьей 34 Закона Республики Казахстан «О введении в действие Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс)» на период до 1 января 2010 года свидетельством о постановке на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость признается также свидетельство о постановке на учет по налогу на добавленную стоимость.

Обязательство представляется в таможенный орган, осуществляющий таможенное оформление импортируемых товаров, в трех экземплярах.