Каким НПА регулируется порядок ведения счета в банке, который отражает погашение по кредиту?

[Исмаилов]

Уважаемые коллеги, добрый день!

Еще раз всех с Днем рождения форума!

Прошу оказать содействие по банковскому праву.

Ситуация: Юр. лицо взяло кредит в банке, оплачивало его не совсем регулярно, плюс ко всему в процессе деятельности уволили главного бухгалтера и финансового директора. В общем в компании нет людей, которые толком могут прояснить ситуацию по погашению кредита. Часть платежек и выписок из система "Банк-Клиент" есть, часть отсутствует.

В процессе заявил ходатайство об истребовании доказательств, выписке из ссудного счета. Суд предложил истцу предоставить данный документ. Представитель банка, мягко говоря, затупил с предоставлением указанного документа, после пояснил, что в указанном документе отсутствуют движения по погашению начисленных процентов, содержится только погашение основного долга. После заявил ходатайство об обеспечении доказательств по делу, суд отказал.

Теперь готовлю частную жалобу. Теперь дамы и господа вопрос:

Как правильно называется счет (возможно какой-то реестр)в банке, в котором отражается поступление заемных средств от заемщика (погашение основного долга, пени, вознаграждения)?

Каким НПА регулируется порядок введения такого счета (реестра)?

PS В документах видел, что банк самостоятельно распределяет поступившие деньги, руководствуясь при этом своими распоряжениями.

Заранее благодарен! :drowning:

Изменено 25 Апреля 2011 пользователем Исмаилов

[Исмаилов]

Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 20 сентября 1999 года № 293

Об утверждении Правил начисления вознаграждения по банковским займам, займам и вкладам (депозитам)

Национального Банка Республики Казахстан

Утратило силу в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 25 июня 2010 года № 56

Может кто подскажет, что вместо него сейчас действует?

[Королев]

Общие процедуры и порядок погашения должен быть в Учётной политике, это внутренний докуент банка, утверждаемый советом дир-в.

Погашение можно проверить, попросив выписку с банковского счета с расшифровкой назначения платежей. По выписке видно будет - когда и скока. Выписку банк выдаст по письменному запросу владеьца счета.

[Legal Сonsultant]

имхо ссудный счет смотреть нет смысла - на этот счет Банк может через несколько дней зачислил деньги (ссудный счет не является банковским счетом).

[Исмаилов]

Общие процедуры и порядок погашения должен быть в Учётной политике, это внутренний докуент банка, утверждаемый советом дир-в.

Погашение можно проверить, попросив выписку с банковского счета с расшифровкой назначения платежей. По выписке видно будет - когда и скока. Выписку банк выдаст по письменному запросу владеьца счета.

Спасибо, выписку из кредитного (ссудного) счета мы уже запросили. Дело в том что, интересует весьма длительный срок, с 2006 года и конечно там куча различных платежей. Нас же интересует только погашение кредита (основной долг, пеня, штраф, вознаграждение).

НПА бы какой-нибудь на эту тему? Ранее же существовал, неужели ничего взамен не приняли?

Еще раз спасибо. :drowning:

[Исмаилов]

имхо ссудный счет смотреть нет смысла - на этот счет Банк может через несколько дней зачислил деньги (ссудный счет не является банковским счетом).

Спасибо.

Если это не банковский счет, то какой это счет?

[Гость Гость]

Это счет бухгалтерского учета. (банковские счета - это текущие и депозитные счета клиентов, в том числе корреспондертские счета банков). Посмотрите Инструкцию по бухучету в банках, утвержденную Нацбанком. Там прописывается, в каком порядке отражаются проводки при погашении клиентом займа (в зависимости от того, производится ли погашение наличными или с текущего счета, погашается ли основной долг или вознаграждение (они, кстати, проходят по разным счетам, поскольку вознаграждение - доход) и т.д.

Исходя из этого - просите информацию

[Исмаилов]

Это счет бухгалтерского учета.

Исходя из этого - просите информацию

Главой 7 Постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 ноября 2008 года № 98 «Об утверждении Инструкции по ведению бухгалтерского учета отдельными субъектами финансового рынка Республики Казахстан» установлен порядок ведения бухгалтерского учета предоставленных займов банками второго уровня.

При начислении вознаграждения, пени штрафа и возврата основного долга, а также амортизации дисконта (скидки) по предоставленным займам с периодичностью, установленной учетной политикой организации, осуществляются следующие бухгалтерские записи:

Дт 1270 25 «Начисленные доходы в виде вознаграждения по займам, предоставленным клиентам»,

Кт 6110 32 «Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам»;

Кт 1270 29 «Просроченные доходы в виде вознаграждения»,

1280 10 «Прочая дебиторская задолженность».

Кт 1110 22 «Просроченная задолженность клиентов по предоставленным займам»,

Вот это Вы имели ввиду? Как идентифицировать наш кредит в общей массе кредитов? Какой конкретно документ запросить?

[Гость Гость]

Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 декабря 2007 года № 152

Об утверждении Инструкции по ведению бухгалтерского учета банками второго уровня и акционерным обществом «Банк Развития Казахстана

(с изменениями и дополнениями по состоянию на 31.01.2011 г.)

Глава 5. Бухгалтерский учет заемных операций

Если у вас юрлицо и погашения кредита (как ОД, так и вознаграждения, пени и т.д.) производились с текущего (то есть банковского) счета этого юрлица, то проводки с текущего счета клиента должны быть видны.

Или просто попросите выписку по своему текущему счету за период ____, в котором должны быть видны все операции по погашению займа.

[Legal Сonsultant]

Закон Республики Казахстан от 29 июня 1998 г. "О платежах и переводах денег"

3. Не являются банковскими счета, по которым не могут производиться операции, указанные в пункте 1 настоящей статьи, а также счета, отражающие позиции бухгалтерского учета в банках, лицевые счета (субпозиции), являющиеся компонентами балансового счета, в том числе ссудные счета.

[Исмаилов]

Закон Республики Казахстан от 29 июня 1998 г. "О платежах и переводах денег"

Так, спасибо Амир, теперь дошло... Для того что выяснить начисление вознаграждения необходимо истребовать выписку из бухгалтерского учета по конкретному счету, который отражает начисление вознаграждения. Погашение основного долга можно отследить по ссудному счету, который тоже является частью бухгалтерского учета. Спасибо.

Осталось разобраться какой номер счета отражает начисление вознаграждения и какой номер счета отражает поступление основного долга.

[Исмаилов]

Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 декабря 2007 года № 152

Об утверждении Инструкции по ведению бухгалтерского учета банками второго уровня и акционерным обществом «Банк Развития Казахстана

(с изменениями и дополнениями по состоянию на 31.01.2011 г.)

Скажите так чем руководствоваться тем ПП РК которое я процитировал, или же Вами упомянутым? Почему "Банк Развития Казахстана" выделен в ПП. То ПП которое я процитировал тоже регламентирует порядок ведения бухгалтерского учета предоставленных займов банками второго уровня.

[Гость Гость]

Мое ПП НБ РК - круче!!!! :))

Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 ноября 2008 года № 98

Об утверждении Инструкции по ведению бухгалтерского учета отдельными субъектами

финансового рынка Республики Казахстан

2. Настоящая Инструкция детализирует ведение бухгалтерского учета операций по размещению собственных денег во вклады, займы, ценные бумаги, производные инструменты, аффинированные драгоценные металлы, иностранную валюту, операций хеджирования, а также операций РЕПО и обратного РЕПО организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, накопительными пенсионными фондами, страховыми (перестраховочными) организациями, страховыми брокерами, профессиональными участниками рынка ценных бумаг и специальными финансовыми компаниями Республики Казахстан (далее - организация).

У вас же, как я понимаю, займ БВУ

Насчет "Банка развития". Его деятельность строится на тех же началах, что и деятельностть БВУ, однако

Статья 3. Банковская система Республики Казахстан

1. Республика Казахстан имеет двухуровневую банковскую систему.

2. Национальный Банк является центральным банком государства и представляет собой верхний (первый) уровень банковской системы.

3. Все иные банки представляют собой нижний (второй) уровень банковской системы за исключением Банка Развития Казахстана, имеющего особый правовой статус, определяемый законодательным актом Республики Казахстан.

Поэтому в подобных документах его выделяют особо.

[Исмаилов]

Мое ПП НБ РК - круче!!!! :))

Да, надо признать Ваше ПП НБ РК круче )).

Спасибо за исчерпывающую информацию.

:biggrin:

Изменено 27 Апреля 2011 пользователем Исмаилов