Перейти к контенту
КАЗАХСТАНСКИЙ ЮРИДИЧЕСКИЙ ФОРУМ
Гость Гость_Elena35_*

импорт программного обеспечения

Рекомендуемые сообщения

Гость Гость_Elena35_*

Полин здравствуйте.

Я прочитала разъяснения на форуме по программным продуктам, но хотела бы вас попросить еще раз ответить на нашу ситуацию.

МЫ резиденты РК. Заключен договор с РФ. Интернет -магазин принадлежит им, портал тоже. НО интернет- магазин работает с нашими резидентами. Мы компания совершенно сама по себе. Получается так:

Наши резиденты покупают программы через каталог в инете. На счет нашей компании падают деньги за программы. Мы оповещаем нашего партнера о поступлении денег на счет и даем добро на отправку ключа к программе. После покупатели скачивают программы с сайтов производителя и получают ключи на свою почту . Все это происходит без нашего участия. По истечению месяца нам компания РФ высылает документы( акт, техническую спецификацию, счет, счет фактуру и накладную).на основании документов мы приходуем товар. После чего отписываем нашим покупателем расходные накладные. Теперь так , вопрос :

1 Как они должны нам присылать документы с НДС или без (18%).

2 Как мы должны оплатить им за товар с их НДС или вычесть свой(15%) и выслать деньги за товар.

3. В приходной накладной мы должны выделять наш НДС (15%) или нет, приходовать без нашего НДС.

4 Какие обязательства кроме НДС есть у нас перед налоговой?

Я читала письмо Письмо Агентства таможенного контроля Республики Казахстан

от 1 февраля 2003 года N 3-1-9/886 О таможенном оформлении

программного обеспечения

Но для нас не реально производить очистку каждый месяц, хотя бы по тому что мы не конечные покупатели продукта . По сути мы просо принимаем деньги на счет и оповещаем наших партнеров в РФ. У компании в РФ заключены все договора с авторами , мы же заключаем только договора с наши авторами. Но их пока нет.

Программы продаются российских авторов, Украины и Америки.

Проясните сетуацию пожалуйста.

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

Какой договор ( квалификация по ГК) заключен между Вами и нерезидентом Россиянином?

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
Гость Гость

Какой договор ( квалификация по ГК) заключен между Вами и нерезидентом Россиянином?

Полин я не знаю что такое ГК. Между нами есть договор ежемесячный на куплю –продажу ПО и лицензионное соглашение они просят подписать .

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
Гость Гость

Полин прошу Вас помогите разобраться нам в этой ситуации. Дело в том что времени то у нас совсем мало. А мне хотелось бы прежде чем что решать с ними , быть немного в курсе всего этого .

Заранее благодарю.

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

Возможно я немного не допонимаю, но каким образом заключается ежемесячный договор купли-продажи с компанией РФ, ведь у Вас к началу месяца не определены клиенты и соответственно объем закупаемой продукции, или же Вы заключаете договор на уже отгруженные программные продукты? И можно поинтересоваться - а что за лицензионное соглашение? Точнее - с кем? И в чем суть этого соглашения? С авторами программ соглашение ? Или компания из РФ является правообладателем авторских прав на программное обеспечение или еще как? Судя по первому топику - просто реселлер... И еще вопросик - показателем "лицензионности" (неконтрафактности) я так понял является ключ к активации программы.. А кто его направляет покупателю? Вы?

Изменено пользователем Don Vito

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
Гость Гость

Возможно я немного не допонимаю, но каким образом заключается ежемесячный договор купли-продажи с компанией РФ, ведь у Вас к началу месяца не определены клиенты и соответственно объем закупаемой продукции, или же Вы заключаете договор на уже отгруженные программные продукты? И можно поинтересоваться - а что за лицензионное соглашение? Точнее - с кем? И в чем суть этого соглашения? С авторами программ соглашение ? Или компания из РФ является правообладателем авторских прав на программное обеспечение или еще как? Судя по первому топику - просто реселлер... И еще вопросик - показателем "лицензионности" (неконтрафактности) я так понял является ключ к активации программы.. А кто его направляет покупателю? Вы?

Да договор заключается уже на проданные ПО. Так как все действие происходит по инету.

Покупатель зашел на сайт выбрал купить программу и получает сразу счет с реквизитами нашей компании. Оплачивает его , а после того когда мы видем деньги на счету по программе ДБО ( это электронная связь с банком) Заходим на сайт и по заказу разрешаем отгрузку. Все авторы находятся в РФ. Им наши партнеры автоматически пересылают добро и на почту которую покупатель написал в заказе приходит ключ на программу , которую они и скачивают. Ключи отсылаю авторы программ.

А соглашение состоит из следующего:

Лицензиар – это компания РФ.

Лицензиат –это мы.

Лицензиар занимается предпринимательской деятельностью по распространению и продаже ПО и других товаров через инет. Ему принадлежит исключительное право на товарный знак , фирменное наименование, на объекты авторского права включая дизайн сайта.

Лицензиат желает приобрести лицензию на использование неисключительных прав с целью продажи и распространения ПО через инет:

Право на товарный знак , фирменное наименование, на объекты авторского права включая дизайн сайта и право на ноу-хау .

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

IMHO обращу Ваше внимание на некоторые моменты:

1. В реальности товар находится в РФ и формально попадает Вам на склад только после получения документов, хотя фактически отгрузка его уже произведена. Исходя из пункта 4 статьи 242 Налогового кодекса следут, что счет-фактура выписывается не позднее даты совершения оборота по реализации. Датой оборота по реализации согласно п.1. ст.216 НК РК является день отгрузки товара. У Вас я понял выписывается счет-фактура на товар, которого еще нет у вас.

2. Можно будет поподробнее о лицензионном соглашении? Оно возмездное? Следует посмотреть, а не попадают ли Ваши отношения с компанией из РФ под п.3. ст. 177 НК РК, согласно которой нерезидент также образует постоянное учреждение в Республике Казахстан, если на основании договорных отношений наделяет резидента или нерезидента правом представлять его интересы в Республике Казахстан, действовать или заключать от его имени контракты (договора, соглашения). Может быть это прописано у Вас лицензионном соглашении? Ведь фактически Вы представляете интересы этого интернет магазина в РК.

3. Касательно других налоговых обязательств... Если же все-таки компания из РФ не образует постоянного учреждения в РК, то тогда обязанность по уплате подоходного налога у источника выплаты у казахстанской фирмы не возникает в силу пп.1.п.3.ст.179 НК РК, в соответствии с которой налогообложению у источника выплаты не подлежат выплаты, связанные с поставкой товаров по внешнеторговым операциям на территорию Республики Казахстан, при этом подтверждением поставки товара на территорию РК будет являться ГТД. У Вас я понял ее нету...

Изменено пользователем Don Vito

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
Гость Гость

Мы делали запрос в таможню и нам сказали, что товар проходящий через интернет не подлежит таможенной очистке.

По документам получается что РФ нам выписывает все с первого числа месяца по последнее число ( 01.03.06-31.03.06.) получается завесь период месяца. И приходуем мы последним числом.

По соглашению мы не получаем ни каких прав на подпись и не представляем их.

Мы сами по себе и занимаемся еще своей деятельностью. Но в нем есть такой пункт , что Лицензиат должен выплачивать вознаграждение за лицензию на использование неисключительных прав в размере 0.5 % от суммы продаж.

Это ведет к каким либо дополнительным налогам?

Да подоходного налога не возникает ,а как же с НДС ?

Я писала в самом начале что у нас вопрос состоит в выплате НДС в РФ.

МЫ должны перечислять им всю сумму за товар с нашим НДС или вычитать НДС и пересылать сумму.

Они нам выставляют документы со словами « в том числе НДС» и выделяют 18%.

МЫ думаем что должны перечислять вычитая наши (15%) НДС .

Этот НДС уходит в налоговую , и мы берем его в зачет.

ПО законодательству РФ НДС вроде бы по нулевой ставке. Но я нашла вот такое :

И еще При внешнеторговых операциях бывает сложно понять, нужно ли с них платить НДС. Ведь сначала надо определить, что является местом реализации: Россия или заграница. С 2006 года это нужно будет делать в новом порядке.

Как известно, обязанность платить НДС возникает только в том случае, если товары (работы, услуги) реализованы в России (ст. 146 НК). О том, что считается местом реализации при тех или иных операциях, разъяснено в статье 148 Налогового кодекса. Именно в нее законодатели и внесли поправки, которые вступили в силу с 1 января 2006 года (Закон от 22 июля 2005 г. № 119-ФЗ).

Ситуация. Российская фирма покупает права у иностранной компании. Или наоборот, иностранец покупает права у российской фирмы.

Ранее . В 2005 году определение места реализации зависело от того, какие права стороны передают по контракту: исключительные или неисключительные. Дело в том, что при передаче исключительных прав происходит передача их в собственность. Место реализации такой операции раньше определяли «по покупателю». То есть в зависимости от места осуществления деятельности покупателя (старая редакция подп. 4 п. 1 ст. 148 НК, письма Минфина от 22 марта 2005 г. № 03-04-08/60 и ФНС от 23 мая 2005 г. № 03-4-03/844/28). На передачу неисключительных прав это правило не распространялось. Ведь при этой операции смены собственника не происходит. Поэтому место реализации для нее определяли в зависимости от места деятельности организации, которая выполняет работы (услуги), то есть «по продавцу» (старая редакция подп. 5 п. 1 ст. 148 НК, письмо Минфина от 23 сентября 2005 г. № 03-04-08/256). Безошибочно понять, передача каких прав фигурирует в сделке, госорганы зачастую затруднялись.

Поэтому с января 2006 года они ввели новые правила. Сейчас. Место реализации прав теперь не будет зависеть от того, какие передаются права – исключительные или неисключительны С 2006 года при передаче любых прав определять место реализации нужно будет «по покупателю» (подп. 4 п. 1 ст. 148 НК). То есть если российская фирма купит права у иностранца, ей нужно будет удержать НДС как налоговому агенту (п. 2 ст. 161 НК). И, следовательно, нужно будет учитывать, что иностранец получит на 18 процентов меньше, чем указано в договоре. Правда, не факт, что иностранная компания согласится с подобной недоплатой.

Поэтому имеет смысл подписать с иностранцами дополнительное соглашение об увеличении стоимости услуг. Или изначально закладывать цену в договоре с учетом 18-процентного отчисления в российский бюджет. Если же российская организация продает права за рубеж, то удерживать налог не нужно при выполнении двух условий: покупателем должна быть иностранная компания и она не должна работать в России (подп. 4 п. 1, подп. 4 п. 1.1 ст. 148 НК).

Как с этим быть? У нас есть что то подобное?.

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

МЫ резиденты РК. Заключен договор с РФ. Интернет -магазин принадлежит им, портал тоже. НО интернет- магазин работает с нашими резидентами. Мы компания совершенно сама по себе. Получается так:

Наши резиденты покупают программы через каталог в инете. На счет нашей компании падают деньги за программы. Мы оповещаем нашего партнера о поступлении денег на счет и даем добро на отправку ключа к программе. После покупатели скачивают программы с сайтов производителя и получают ключи на свою почту . Все это происходит без нашего участия. По истечению месяца нам компания РФ высылает документы( акт, техническую спецификацию, счет, счет фактуру и накладную).на основании документов мы приходуем товар. После чего отписываем нашим покупателем расходные накладные. Теперь так , вопрос :

1 Как они должны нам присылать документы с НДС или без (18%).

С НДС 18%, если они являются плательщиком НДС на территории России.

2 Как мы должны оплатить им за товар с их НДС или вычесть свой(15%) и выслать деньги за товар.

Вы не должны вычитать у нерезидента свой НДС.

НК РК ст.221:

1. Работы, услуги, предоставленные нерезидентом, не являющимся плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан, являются оборотом налогоплательщика Республики Казахстан, получающего работы, услуги, если местом их реализации является Республика Казахстан, и подлежат обложению налогом на добавленную стоимость в соответствии с настоящим Кодексом.

Это будет Ваша налогооблагаемая база НДС.

3. В приходной накладной мы должны выделять наш НДС (15%) или нет, приходовать без нашего НДС.

Вы приходуете всю сумму, по счету поставщика. Свой НДС будете накручивать в момент продажи программы покупателю.

НК РК ст.217:

1. Размер облагаемого оборота определяется на основе стоимости реализуемых товаров (работ, услуг), исходя из применяемых сторонами сделки цен и тарифов, без включения в них налога на добавленную стоимость, если иное не предусмотрено настоящей статьей и законодательством Республики Казахстан по вопросам государственного контроля при применении трансфертных цен.

4 Какие обязательства кроме НДС есть у нас перед налоговой?

Если только в части конкретной операции - то это еще КПН, если такого рода бизнес приносит доход.

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

Polin, рад Вас видеть... :biggrin: А мы тут все плюшками балуемся... Карлсон, м/ф "Карлсон, который живет на крыше"

Мы сами по себе и занимаемся еще своей деятельностью. Но в нем есть такой пункт , что Лицензиат должен выплачивать вознаграждение за лицензию на использование неисключительных прав в размере 0.5 % от суммы продаж.

Это ведет к каким либо дополнительным налогам?

Согласно п.27.ст.10 НК РК, роялти - платеж за использование или право использования авторских прав, программного обеспечения и т.д. А в соответствии с п.9 ст.178 НК РК доходами нерезидентов из источников в Республике Казахстан признаются в том числе и доходы в форме роялти, получаемые от резидентов или нерезидентов в связи с деятельностью в Республике Казахстан через постоянное учреждение. если нет постоянного учреждения нерезидента в РК, то такие доходы подлежат обложению подоходным налогом у источника выплаты без осуществления вычетов (см.ст.179 НК РК).

Изменено пользователем Don Vito

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
Гость Гость

Вы приходуете всю сумму, по счету поставщика. Свой НДС будете накручивать в момент продажи программы покупателю.

Здравствуйте Полин.

Вот в этом все и .дело. Мы не можем ничего накрутить . В каталоге стоят цены в тенге уже не подлежащие увеличению . Это стабильная цена. НО она состоит из цены в рублях переведенная по курсу на тенге. Поэтому она стоит уже с нашим НДС. И когда мы отписываем расход , то естественно отдаем покупателю и НДС. А какой НДС пойдет на налог ? Получается с чистого дохода?. И еще ведь мы платим его как только получили приход и платим на всю сумму прихода. А потом еще и в РФ пересылаем полностью сумму с нашим НДС. Получается все прибыль уходит на расходы с РФ и налоговыми органами.

Может я не права.

И еще вопрос как можно отдавать 20% с товара ? Если приход товара с определенным количеством программ на сумму 1000 руб, то как я могу переслать 800 руб за тоже количество товара. Когда сумма договора составляет 1000 руб.

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

Вот в этом все и .дело. Мы не можем ничего накрутить . В каталоге стоят цены в тенге уже не подлежащие увеличению . Это стабильная цена. НО она состоит из цены в рублях переведенная по курсу на тенге. Поэтому она стоит уже с нашим НДС. И когда мы отписываем расход , то естественно отдаем покупателю и НДС. А какой НДС пойдет на налог ? Получается с чистого дохода?. И еще ведь мы платим его как только получили приход и платим на всю сумму прихода. А потом еще и в РФ пересылаем полностью сумму с нашим НДС. Получается все прибыль уходит на расходы с РФ и налоговыми органами.

Может я не права.

Приведите пример сделки на цифрах....

И еще вопрос как можно отдавать 20% с товара ? Если приход товара с определенным количеством программ на сумму 1000 руб, то как я могу переслать 800 руб за тоже количество товара. Когда сумма договора составляет 1000 руб.

Это Вы про роялти?

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
Гость Гость

Приведите пример сделки на цифрах....

Это Вы про роялти?

Хорошо Полин вот смотрите, как это работает:

Программа «Древо жизни» стоит в рублях 1 шт –300.89 вместе с НДС (18%)

На нашем сайте она составляет в тг 1 шт –(300.89 *курс 4.7=1414.18 тг) вместе с НДС.

Эта та сумма которую выплачивает нам покупатель(1414.18). Потом приходуем сумму в тенге не выделяя наш НДС 1414.18. После этого мы отдаем расходную на сумму 1414.18 и выделяем НДС 184.45(15%). Теперь мы при приходе отдаем в бюджет сумму 62тг 127 теин(1414.18*15%НДС =62.127 тг). После рассчитываемся с поставщиком РФ отдаем сумму 300 руб.89 коп не вычитая наш НДС. НДС уплаченный в бюджет идет нам в зачет.

Получается у нас дважды НДС идет в зачет. При покупке у нас ПО и при перечисление НДС в бюджет.

Теперь о роялти.

если нет постоянного учреждения нерезидента в РК, то такие доходы подлежат обложению подоходным налогом у источника выплаты без осуществления вычетов (см.ст.179 НК РК).

Но ведь это применимо к услугам . Но если лицензионный договор принадлежит к услугам , то я согласна с этим, а если к товару , как быть ?

Может его не подписывать вовсе?

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
Гость Гость

Хорошо Полин вот смотрите, как это работает:

Программа «Древо жизни» стоит в рублях 1 шт –300.89 вместе с НДС (18%)

На нашем сайте она составляет в тг 1 шт –(300.89 *курс 4.7=1414.18 тг) вместе с НДС.

Эта та сумма которую выплачивает нам покупатель(1414.18). Потом приходуем сумму в тенге не выделяя наш НДС 1414.18. После этого мы отдаем расходную на сумму 1414.18 и выделяем НДС 184.45(15%). Теперь мы при приходе отдаем в бюджет сумму 62тг 127 теин(1414.18*15%НДС =62.127 тг). После рассчитываемся с поставщиком РФ отдаем сумму 300 руб.89 коп не вычитая наш НДС. НДС уплаченный в бюджет идет нам в зачет.

Получается у нас дважды НДС идет в зачет. При покупке у нас ПО и при перечисление НДС в бюджет.

Теперь о роялти.

если нет постоянного учреждения нерезидента в РК, то такие доходы подлежат обложению подоходным налогом у источника выплаты без осуществления вычетов (см.ст.179 НК РК).

Но ведь это применимо к услугам . Но если лицензионный договор принадлежит к услугам , то я согласна с этим, а если к товару , как быть ?

Может его не подписывать вовсе?

B еще :Если только в части конкретной операции - то это еще КПН, если такого рода бизнес приносит доход.

Полин а по КПН – это с общего оборота или 20%?

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

Но ведь это применимо к услугам . Но если лицензионный договор принадлежит к услугам , то я согласна с этим, а если к товару , как быть ?

А с чего бы это? К примеру , согласно ст.16 Закона "Об автроском и смежных правах" автору или иному правообладателю на произведение принадлежат имущественные (исключительные) права на использование этого произведения в любой форме и любым способом, при этом исключительные права автора на использование произведения означают право осуществлять, разрешать или запрещать осуществление определенных действий, в том числе импортировать экземпляры произведения в целях распространения, включая экземпляры, изготовленные с разрешения автора или иного обладателя авторских прав (право на импорт). Вот и в случае, когда товар (произведение) уже изготовлен и куплен, а вот разрешение импортировать его в РК - это отдельный договор - к примеру, лицензионное соглашение. Т.е. автор передает часть своих имущественных прав на определенный объем произведений Вам или еще кому. Только как это вяжется со сказанным Вами ранее:

Лицензиат желает приобрести лицензию на использование неисключительных прав с целью продажи и распространения ПО через инет:

Касательно :

Может его не подписывать вовсе?

Следует сказать, что передать исключительные права иным способом - т.е. по договору купли-продажи, исходя из положений ст.31-32, 40-1 указанного выше закона и в большинстве случаев самой политики передачи прав правобладателем, для надлежащего соблюдения авторских прав производителей программ не представляется возможным - нужен отдельный договор. Но у Вас исходя из лицензионного соглашения права передаются на

товарный знак , фирменное наименование, на объекты авторского права включая дизайн сайта.
- т.е говорить о привязке его (соглашения) к Вашему конкретному товару - не получается.

В любом случае, исходя из изложенного Вами, соглашение является возмездным -т.е. происходит платеж правообладателю за передачу прав. А это уже роялти...

Изменено пользователем Don Vito

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
Гость Гость

А с чего бы это? К примеру , согласно ст.16 Закона "Об автроском и смежных правах" автору или иному правообладателю на произведение принадлежат имущественные (исключительные) права на использование этого произведения в любой форме и любым способом, при этом исключительные права автора на использование произведения означают право осуществлять, разрешать или запрещать осуществление определенных действий, в том числе импортировать экземпляры произведения в целях распространения, включая экземпляры, изготовленные с разрешения автора или иного обладателя авторских прав (право на импорт). Вот и в случае, когда товар (произведение) уже изготовлен и куплен, а вот разрешение импортировать его в РК - это отдельный договор - к примеру, лицензионное соглашение. Т.е. автор передает часть своих имущественных прав на определенный объем произведений Вам или еще кому. Только как это вяжется со сказанным Вами ранее:

Касательно :

Следует сказать, что передать исключительные права иным способом - т.е. по договору купли-продажи, исходя из положений ст.31-32, 40-1 указанного выше закона и в большинстве случаев самой политики передачи прав правобладателем, для надлежащего соблюдения авторских прав производителей программ не представляется возможным - нужен отдельный договор. Но у Вас исходя из лицензионного соглашения права передаются на - т.е говорить о привязке его (соглашения) к Вашему конкретному товару - не получается.

В любом случае, исходя из изложенного Вами, соглашение является возмездным -т.е. происходит платеж правообладателю за передачу прав. А это уже роялти...

Все я поняла , он проходит под роялти на основании вознаграждения. Тогда не могли бы на примере пояснить.

Вот сумма прихода товара составляет 82000 рублей.

При этом НДС в бюджет, Вся сумма отсылается к ним РФ(82000) , еще с нее роялти 20% и по лицензионному договору 0,5 % от сделки, а еще и КПН.

Или это не так? Может я что не то , но если так то это слишком .

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

Роялти применимо только к сумме вознаграждения по лицензионному соглашению. Может быть я ошибаюсь - бухгалтера и очаровательная Polin меня поправят, но логика здесь такая:

82000 - стоимость проданного Вами товара (или у Вас по другой цене? ну я возьму за пример ситуацию, когда - по какой цене приобрели - по той и продали). По лицензионному соглашению вы выплачиваете 0,5 процентов от суммы реализованного Вами товара - 0,5 %* 82000=410. Вот и с этой суммы удерживаете налог при выплате 20%. т.е. 82 - это сумма налога, а 410-82=328 - это что получит Ваш нерезидент в РФ чистыми...Т.к. он (нерезидент) не является фактическим получателем роялти (из Ваших слов я сужу, что он только только посредник между автором и конечным пользователем), положения о пониженной ставке налога в соответствии с Налоговой Конвенцией между РК и РФ вы не можете применить.

Изменено пользователем Don Vito

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
Гость Гость

Я хотела еще уточнить

В лицензионном договоре написано , что от прибыли ежемесячно выплачивать 0,5% . А если ее нет. А если есть , то ее надо просчитать и документально подтвердить, что прибыли нет или есть. Но ведь можно сделать так , что бы ее никогда не было.

И еще такой вопрос :

В нашем договоре купле продаже есть пункт

Датой передачи товаров и перехода права собственности Покупателю (нам) является дата приемки товара. Поставляемое ПО является лицензионным.

Этим нельзя обойтись?

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
Гость Гость

НЕТ вы не поняли . Он (РФ) является не конечным пользователем , а именно продавцов товара. У него есть договора с авторами и они ему дали неимущественные права на ПО. А посредники это мы. Мы принимаем деньги в нашем регионе. и Как бы получаем товар. Но реально мы же должны нашим покупателям выдать накладные. Поэтому и получаем от компании с РФ все бумаги. НА основании чего и выписываем расход. Но саму программу каждый из покупателей скачивает с инета сам. А мы приняв деньги ведем расчет с поставщиком . МЫ не конечные пользователи этого ПО.

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

НЕТ вы не поняли . Он (РФ) является не конечным пользователем , а именно продавцов товара. У него есть договора с авторами и они ему дали неимущественные права на ПО.

Нет, я понял Вас. речь идет о том, что в данной схеме два посредника - вы и продавец, а также есть автор ПО и конечный пользователь - покупатель ПО. Т.к. Ваш посредник (РФ) обладает лишь неимущественными правами на ПО - т.е. не является ФАКТИЧЕСКИМ (КОНЕЧНЫМ) ПОЛУЧАТЕЛЕМ ВОЗНАГРАЖДЕНИЯ за ПО - роялти - применить положения Налоговой Конвенции о пониженной ставке налога на этот платеж - роялти -Вы не можете.

Насчет прибыли - это надо смотреть соглашение, что они (РФ) понимают под ней - либо это положительная разница между ценной проданного Вам товара и стоисмостью его реализации Вами покупателю, либо это в общем... Думаю - что в первое, просто логично предположить, что Вы можете также купить-продать еще что-либо, кроме программ у вашего Продавца, и получить прибыль, к которой РФ не имеет никакого отношения - т.е. без их участия... Но это только мое предположение, необходимо посмотреть этот пункт соглашения.

Что касается:

Датой передачи товаров и перехода права собственности Покупателю (нам) является дата приемки товара. Поставляемое ПО является лицензионным.

Этим нельзя обойтись?

не совсем понял...без чего нельзя обойтись? Но в любом случае - условия в договоре - по соглашению сторон, и принуждать к этому низя :smile:

Изменено пользователем Don Vito

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
Гость Гость

Нет, я понял Вас. речь идет о том, что в данной схеме два посредника - вы и продавец, а также есть автор ПО и конечный пользователь - покупатель ПО. Т.к. Ваш посредник (РФ) обладает лишь неимущественными правами на ПО - т.е. не является ФАКТИЧЕСКИМ (КОНЕЧНЫМ) ПОЛУЧАТЕЛЕМ ВОЗНАГРАЖДЕНИЯ за ПО - роялти - применить положения Налоговой Конвенции о пониженной ставке налога на этот платеж - роялти -Вы не можете.

Насчет прибыли - это надо смотреть соглашение, что они (РФ) понимают под ней - либо это положительная разница между ценной проданного Вам товара и стоисмостью его реализации Вами покупателю, либо это в общем... Думаю - что в первое, просто логично предположить, что Вы можете также купить-продать еще что-либо, кроме программ у вашего Продавца, и получить прибыль, к которой РФ не имеет никакого отношения - т.е. без их участия... Но это только мое предположение, необходимо посмотреть этот пункт соглашения.

Что касается:

не совсем понял...без чего нельзя обойтись? Но в любом случае - условия в договоре - по соглашению сторон, и принуждать к этому низя :smile:

Я как то писала о самом начале соглашения лиценз.

Мне кажется я немного не поняла или просто не посмотрела не это.

Там есть такое , что кроме исключительного права на тов. Знак и имя , еще и исключительное право на объекты авторского права, а мы уже получаем неисключительные права.

Теперь дословно по вознаграждению:

Лицензиар выплачивает воз-ние исходя из прибыли получаемойот использования неисключительных прав в размере 0,5%.

А обойтись я имел , что без лицензионного договора. Просто договором купли продаже , если там есть такие строки……

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

Получается у нас дважды НДС идет в зачет. При покупке у нас ПО и при перечисление НДС в бюджет.

Прочла ситуацию.... Я не вижу, где у Вас дважды зачет. На каком этапе?

Напишите проводки....

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
Гость Гость

Прочла ситуацию.... Я не вижу, где у Вас дважды зачет. На каком этапе?

Напишите проводки....

Получается так :

Д К

222-671 приход без( НДС 15% )от РФ

441-301 оплата покупателя с НДС 15%,

301-701 пишем расход в том числе НДС,

671-441 , расчет с поставщиком с их НДС (18%) не отнимая нашего НДС.

331-441 оплата в бюджет НДС 15% от общей суммы оплаты поставщику.

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

Программа «Древо жизни» стоит в рублях 1 шт –300.89 вместе с НДС (18%)

На нашем сайте она составляет в тг 1 шт –(300.89 *курс 4.7=1414.18 тг) вместе с НДС.

Эта та сумма которую выплачивает нам покупатель(1414.18). Потом приходуем сумму в тенге не выделяя наш НДС 1414.18. После этого мы отдаем расходную на сумму 1414.18 и выделяем НДС 184.45(15%). Теперь мы при приходе отдаем в бюджет сумму 62тг 127 теин(1414.18*15%НДС =62.127 тг). После рассчитываемся с поставщиком РФ отдаем сумму 300 руб.89 коп не вычитая наш НДС. НДС уплаченный в бюджет идет нам в зачет.

Получается у нас дважды НДС идет в зачет. При покупке у нас ПО и при перечисление НДС в бюджет.

Получается так :

Д К

222-671 приход без( НДС 15% )от РФ

441-301 оплата покупателя с НДС 15%,

301-701 пишем расход в том числе НДС,

671-441 , расчет с поставщиком с их НДС (18%) не отнимая нашего НДС.

331-441 оплата в бюджет НДС 15% от общей суммы оплаты поставщику.

И даже сейчас не вижу двойного зачета по НДС.

По Вашим условиям на сайте продукт с НДС стоит 1414.18 тенге

На нашем сайте она составляет в тг 1 шт –(300.89 *курс 4.7=1414.18 тг) вместе с НДС.

Эта та сумма которую выплачивает нам покупатель(1414.18).

В простом варианте расчеты с поставщиками по Вашей ситуации вижу себе так:

Получен товар от поставщика:

Дт 222 Кт 671 Сумма 1229.73 тенге (Это сумма без НДС от продажной стоимости 1414.18 тенге)

Выставлен счет покупателю на сумму товара

Дт 301 Кт 701 Сумма 1229.73 тенге

На сумму НДС:

Дт 301 Кт 633 Сумма 184.45 тенге (1229.73 тенге * 15%) = 184.45 тенге

Оплачен счет покупателем:

Дт 441 Кт 301 Сумма 1414.18 тенге (1229.73 тенге + 184.45 тенге)

Оплачен НДС в бюджет:

Дт 633 Кт 441 Сумма 184.45 тенге

В рамках представленной Вами деятельности Вы не понесли расходов по оплате НДС за поставщика нерезидента. Так же сообщите, какую форму работы с поставщиком продукции Вы избрали: декларирование посредством таоженных действий, или оплата услуг по договору?

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
Гость Рыжая стерва

кто нибудь в курсе где можно скачать пояснения к UCP-500 по документарным аккредитивам?

ЗЫ сорри за оффтоп не могу отдельный топик создать пчму-то ошибку выдает

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

Join the conversation

You are posting as a guest. If you have an account, sign in now to post with your account.
Note: Your post will require moderator approval before it will be visible.

Гость
Ответить в этой теме...

×   Вы вставили отформатированный текст.   Удалить форматирование

  Допустимо не более 75 смайлов.

×   Ваша ссылка была автоматически заменена на медиа-контент.   Отображать как ссылку

×   Ваши публикации восстановлены.   Очистить редактор

×   Вы не можете вставить изображения напрямую. Загрузите или вставьте изображения по ссылке.

Зарузка...

  • Недавно просматривали   0 пользователей

    Ни один зарегистрированный пользователь не просматривает эту страницу.

  • Upcoming Events

    No upcoming events found
  • Recent Event Reviews

×

Важная информация

Правила форума Условия использования