компетенция СД и кто разъясняет законодательство

[Explorer]

Добрый день!

В Уставе нашего АО к компетенции СД относится предварительное утверждение годовой финансовой отчетности. Можем ли мы внести изменения в Устав и передать данную компетенцию одному из наших комитетов согласно пункту 2 статьи 53 Закона об АО, который гласит "Если иное не установлено настоящим Законом и (или) уставом общества, к исключительной компетенции совета директоров относятся следующие вопросы:"?

При этом в статье 53 Закона об АО компетенции за СД предварительно утверждать годовую финотчетность нет. 

И второй вопрос, если мы решим обратиться за разъяснением данного вопроса, в какой государственный орган обращаться? МЮ или Генпрокуратуру? Спасибо!

[ОТТО 1945]

3 минуты назад, Explorer сказал:

При этом в статье 53 Закона об АО компетенции за СД предварительно утверждать годовую финотчетность нет. 

вообще то есть, подпункт 5) этой же статьи - 5) предварительное утверждение годовой финансовой отчетности общества;

5 минут назад, Explorer сказал:

Можем ли мы внести изменения в Устав и передать данную компетенцию одному из наших комитетов

можете, но обратите внимание, что в пункте 3 этой же статьи указано, что полномочия прописанные в в пункте 2 не могут быть переданы исполнительному органу Общества

 

[Explorer]

1 минуту назад, ОТТО 1945 сказал:

вообще то есть, подпункт 5) этой же статьи - 5) предварительное утверждение годовой финансовой отчетности общества;

можете, но обратите внимание, что в пункте 3 этой же статьи указано, что полномочия прописанные в в пункте 2 не могут быть переданы исполнительному органу Общества

 

Сорри, точно, не внимательно прочитал. Но комитет ведь не является исполнительным органом, комитеты ведь существуют при СД, в таком случае можно? И еще раз спасибо вам за отзывчивость!

[ОТТО 1945]

Только что, Explorer сказал:

Сорри, точно, не внимательно прочитал. Но комитет ведь не является исполнительным органом, комитеты ведь существуют при СД, в таком случае можно? И еще раз спасибо вам за отзывчивость!

комитеты точно не являются исполнительным органом, но я бы на вашем месте посмотрел бы статью 53-1 Закона, лично у меня есть сомнения о возможности передать комитету на утверждение годовой финансовой отчетности, так как полномочия комитета очень хорошо прописаны и они не очень сочетаются с тем что вы хотите передать 

[Explorer]

2 минуты назад, ОТТО 1945 сказал:

комитеты точно не являются исполнительным органом, но я бы на вашем месте посмотрел бы статью 53-1 Закона, лично у меня есть сомнения о возможности передать комитету на утверждение годовой финансовой отчетности, так как полномочия комитета очень хорошо прописаны и они не очень сочетаются с тем что вы хотите передать 

подпункт 5) пункта 2 гласит "

5) иные вопросы, предусмотренные внутренними документами общества."

Формально вроде бы можем. А как думаете, если обратиться за разъяснением чтобы себя закрыть, в какой орган можно запрос направить? Минюстиции?

[ОТТО 1945]

1 минуту назад, Explorer сказал:

5) иные вопросы, предусмотренные внутренними документами общества."

внутренние документы, это все таки не Устав, это положения, инструкции, правила, которые утверждает совет директоров или исполнительный орган, Устав же, документ на порядок выше, который утверждается общим собранием акционеров и передавать такую компетенцию, как утверждение фин. отчетности можно только уставом, также, также, пунктом 2 перечислены вопросы, которые могут рассматривать комитеты, так нет ни одного, который подходит под то полномочие, которые вы намерены передать, главное, есть еще пункт 1 этой же статьи, в котором говорится следующее - " Для рассмотрения наиболее важных вопросов и подготовки рекомендаций совету директоров в обществе должны быть созданы комитеты совета директоров.", то есть, задача комитета, это помощь СД и рассмотрение вопросов, нет полномочии, что-то утверждать, вообще, конструкция статьи 53 закона, позволяет передать полномочия совета директоров, только общему собранию акционеров и только

касательно юстиции, точно сказать не могу, да и уровень работников юстиции к сожалению хромает, проще тогда обратится к юридическую компанию с просьбой дать юридическое заключение, это будет быстрее и более профессионально, хотя думаю получите примерно такой же ответ, что дал вам я 

[Explorer]

1 час назад, ОТТО 1945 сказал:

внутренние документы, это все таки не Устав, это положения, инструкции, правила, которые утверждает совет директоров или исполнительный орган, Устав же, документ на порядок выше, который утверждается общим собранием акционеров и передавать такую компетенцию, как утверждение фин. отчетности можно только уставом, также, также, пунктом 2 перечислены вопросы, которые могут рассматривать комитеты, так нет ни одного, который подходит под то полномочие, которые вы намерены передать, главное, есть еще пункт 1 этой же статьи, в котором говорится следующее - " Для рассмотрения наиболее важных вопросов и подготовки рекомендаций совету директоров в обществе должны быть созданы комитеты совета директоров.", то есть, задача комитета, это помощь СД и рассмотрение вопросов, нет полномочии, что-то утверждать, вообще, конструкция статьи 53 закона, позволяет передать полномочия совета директоров, только общему собранию акционеров и только

касательно юстиции, точно сказать не могу, да и уровень работников юстиции к сожалению хромает, проще тогда обратится к юридическую компанию с просьбой дать юридическое заключение, это будет быстрее и более профессионально, хотя думаю получите примерно такой же ответ, что дал вам я 

Понял, огромное спасибо!

[Explorer]

2 часа назад, ОТТО 1945 сказал:

внутренние документы, это все таки не Устав, это положения, инструкции, правила, которые утверждает совет директоров или исполнительный орган, Устав же, документ на порядок выше, который утверждается общим собранием акционеров и передавать такую компетенцию, как утверждение фин. отчетности можно только уставом, также, также, пунктом 2 перечислены вопросы, которые могут рассматривать комитеты, так нет ни одного, который подходит под то полномочие, которые вы намерены передать, главное, есть еще пункт 1 этой же статьи, в котором говорится следующее - " Для рассмотрения наиболее важных вопросов и подготовки рекомендаций совету директоров в обществе должны быть созданы комитеты совета директоров.", то есть, задача комитета, это помощь СД и рассмотрение вопросов, нет полномочии, что-то утверждать, вообще, конструкция статьи 53 закона, позволяет передать полномочия совета директоров, только общему собранию акционеров и только

касательно юстиции, точно сказать не могу, да и уровень работников юстиции к сожалению хромает, проще тогда обратится к юридическую компанию с просьбой дать юридическое заключение, это будет быстрее и более профессионально, хотя думаю получите примерно такой же ответ, что дал вам я 

а просто взять и исключить уставом из полномочий СД компетенцию по предварительному утверждению финотчетности мы ведь можем, да? Все равно ее утверждение остается за ОСА, просто у СД не будет предварительного утверждения.

[ОТТО 1945]

1 минуту назад, Explorer сказал:

а просто взять и исключить уставом из полномочий СД компетенцию по предварительному утверждению финотчетности мы ведь можем, да? Все равно ее утверждение остается за ОСА, просто у СД не будет предварительного утверждения.

не советую, есть в законе одна дурная статья, которая вообще делает невозможным все ваши намерения.

Статья 76. Годовая финансовая отчетность общества

1. Исполнительный орган ежегодно представляет общему собранию акционеров годовую финансовую отчетность за истекший год, аудит которой был проведен в соответствии с законодательством Республики Казахстан об аудиторской деятельности, для ее обсуждения и утверждения. Помимо финансовой отчетности, исполнительный орган представляет общему собранию аудиторский отчет.

3. Годовая финансовая отчетность подлежит предварительному утверждению советом директоров не позднее чем за тридцать дней до даты проведения годового общего собрания акционеров.

Окончательное утверждение годовой финансовой отчетности общества производится на годовом общем собрании акционеров.

[Explorer]

2 минуты назад, ОТТО 1945 сказал:

не советую, есть в законе одна дурная статья, которая вообще делает невозможным все ваши намерения.

Статья 76. Годовая финансовая отчетность общества

1. Исполнительный орган ежегодно представляет общему собранию акционеров годовую финансовую отчетность за истекший год, аудит которой был проведен в соответствии с законодательством Республики Казахстан об аудиторской деятельности, для ее обсуждения и утверждения. Помимо финансовой отчетности, исполнительный орган представляет общему собранию аудиторский отчет.

3. Годовая финансовая отчетность подлежит предварительному утверждению советом директоров не позднее чем за тридцать дней до даты проведения годового общего собрания акционеров.

Окончательное утверждение годовой финансовой отчетности общества производится на годовом общем собрании акционеров.

Улкен рахмет!

[ОТТО 1945]

Только что, Explorer сказал:

Улкен рахмет!

пожалуйста :)